2015年会计从业《会计电算化》章节知识点（13）

　　(二)出纳管理

　　2.支票管理

　　支票管理功能主要包括支票的购置、领用和报销。

　　(1)支票购置

　　支票购置是指对从银行新购置的空白支票进行登记操作。登记的内容包括购置支票的银行账号、购置支票的支票规则、购置的支票类型、购置日期等。

　　支票购置操作图解

　　注意：

　　支票号码由支票规则、起始号码和结束号码组成。

　　如支票规则为“ABC123456***”，起始号码为1，结束号码为99，则支票号码范围从“ABC123456001”—“ABC123456099”。

　　(2)支票领用

　　支票领用时应登记详细的领用记录，包括领用部门、领用人信息、领用日期、支票用途、支票金额、支票号、备注等。

　　支票领用操作图解

　　(3)支票报销

　　对已领用的支票，在支付业务处理完毕后，应进行报销处理。会计人员应填制相关记账凭证，并填入待报销支票的相关信息，包括支票号、结算方式、签发日期、收款人名称、付款金额等。

　　限额支票在报销时不得超过限额。

　　支票报销操作图解

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