2015年会计从业《会计电算化》章节知识点（20）

　　(4)余额调节表的编制

　　对账完成后，系统根据本期期末的银行存款日记账的余额、银行对账单的余额对未达账项进行调整，自动生成银行存款余额调节表。调整后，银行存款日记账和银行对账单的余额应该相等。用户可以在系统中查询余额调节表，但不能对其进行修改。

　　余额调节表的编制操作图解

　　【账务处理模块日常处理(九)】

　　(三)账簿查询

　　1.科目账查询

　　(1)总账查询

　　用于查询各总账科目的年初余额、各月期初余额、发生额合计和期末余额。总账查询可以根据需要设置查询条件，如会计科目代码、会计科目范围、会计科目级次、是否包含未记账凭证等。

　　在总账查询窗口下，系统一般允许联查当前会计科目当前月份的明细账。

　　总账查询操作图解

　　注意：

　　①可以按科目或项目分级查询，按科目代码范围查询(不填默认为所有)，按币别查询(本位币、外币、综合本位币、所有币别)，可以跨期跨年查询，还可查询禁用科目。

　　②可以查询未记账凭证，但现金和银行存款日记账等需要逐日结算的账簿只能根据已记账凭证查询。

　　(2)明细账查询

　　用于查询各账户的明细发生情况，用户可以设置多种查询条件查询明细账，包括会计科目范围、查询月份、会计科目代码、是否包括未记账凭证等。

　　在明细账查询窗口下，系统一般允许联查所选明细事项的记账凭证及联查总账。

　　明细账查询操作图解

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