2016年内蒙古会计从业资格《会计电算化》知识点(3)

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　　应付模块日常处理

　　(一)应付处理

　　1.单据处理

　　(1)应付单据处理

　　企业的应付款来源于采购发票(包括专用发票、普通发票)和其他应付单。如果应付管理模块与采购管理模块同时使用，采购发票必须在采购管理模块中填制，并在审核后自动传递给应付管理模块，应付管理模块中只需录入未计入采购货款和税款的其他应付单数据。

　　(2)付款单据处理

　　付款单据处理主要包括对付款单和预付单进行新增、修改、删除等操作。

　　(3)单据核销

　　单据核销主要用于建立付款与应付款的核销记录，加强往来款项的管理，同时核销日期也是账龄分析的重要依据。

　　2.转账处理

　　(1)应付冲应付

　　应付冲应付是指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。

　　(2)预付冲应付

　　预付冲应付用于处理供应商的预付款和对该供应商应付欠款的转账核销业务。

　　(3)应付冲应收

　　应付冲应收是指用某供应商的应付款，冲抵某客户的应收款项。

　　(二)票据管理

　　票据管理用来管理企业因采购商品、接受劳务等而开出的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

　　(三)生成记账凭证

　　应付管理模块为每一种类型的付款业务编制相应的记账凭证，并将记账凭证传递到账务处理模块。

　　报表管理模块应用

　　功能描述

　　报表管理模块与其他模块相连，可以根据会计核算的数据，结合会计准则和会计制度的要求以及企业管理的实际需求。

　　①生成各种内部报表、外部报表、汇总报表;

　　②并根据报表数据分析报表，以及生成各种分析图等;

　　③在网络环境下，很多报表管理模块同时提供了远程报表的汇总、数据传输、检索查询和分析处理等功能。

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