2017内蒙古会计从业《财经法规》知识点：现金收支

　　>>>关注考试吧会计从业资格考试微信，获取精华复习资料

　　点击查看：2017内蒙古会计从业资格考试《财经法规》知识点汇总　

　　现金收支

　　现金收支的基本要求与内部控制

　　【大纲要求】掌握

　　(一)现金收支的基本要求

　　1.开户单位现金收入应于“当日”送存银行;如当日送存确有困难，由“开户银行”确定送存时间。

　　2.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。(不得“坐支”现金)

　　相对禁止：因特殊情况需坐支现金的，应事先报开户银行审查批准。

　　3.从银行提取现金，应当如实写明用途，由本单位“财会部门负责人”签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

　　4.因采购地点不确定等，必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位“财会部门负责人”签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

　　(二)建立健全现金核算与内部控制

　　1.单位不得由“一人”办理货币资金业务的全过程。

　　2.单位应当对货币资金业务建立严格的授权审批制度，审批人应在授权范围内进行审批，对审批人越权审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向“审批人的上级授权部门”报告。

　　3.“单位负责人”对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

　　如果想获得更多2017年会计从业最新考试资讯以及一对一指导就加学习规划师微信：wantiku123

长按二维码关注即可获得会计证

2017会计证报名时间

1500道密训押题

会计证3科免费视频

新大纲考试题库

会计从业万题库 | 微信搜索"考试吧会计从业资格考试"

　　相关推荐：

　　2017年会计从业资格考试学习笔记速记汇总(各科目)

　　2017年会计从业资格考试各科目高频考点汇总

　　2017年会计从业资格考试新大纲改革相关问题汇总

　　2017年会计从业资格考试报名时间及考试时间专题