2017会计从业《财经法规》基础知识：网上支付

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　　网上支付

　　网上支付是电子支付的一种形式，它是指电子交易的当事人，包括消费者、商户、银行或者支付机构，使用电子支付手段通过信息网络进行的货币支付或资金流转。

　　网上支付的主要方式有网上银行和第三方支付两种。

　　一、网上银行

　　(一)网上银行的概念

　　网上银行，也称网络银行，简称网银，就是银行在互联网上设立虚拟银行柜台，使传统银行服务不再通过物理的银行分支机构来实现，而是借助于网络与信息技术手段在互联网上实现。

　　(二)网上银行的分类

　　1.按经营模式分为单纯网上银行和分支型网上银行

　　单纯网上银行是完全依赖于互联网的虚拟的电子银行，它没有实际的物理柜台，一般只有一个办公地址，没有分支机构，也没有营业网点，采用互联网等高科技服务手段与客户建立密切的联系，为客户提供全方位的金融服务。

　　分支型网上银行是指现有的传统银行利用互联网开展传统的银行业务，即传统银行利用互联网作为新的服务手段为客户提供在线服务，实际上是传统银行服务在互联网上的延伸。

　　2.按主要服务对象分为企业网上银行和个人网上银行

　　企业网上银行主要服务于企事业单位，企事业单位可以通过企业网络银行实时了解财务状况，及时调度资金，轻松处理工资发放和大批量的网络支付业务。

　　个人网上银行主要服务于个人，个人可以通过个人网络银行实时查询、转账，进行网络支付和汇款。

　　(三)网上银行的主要功能

　　1.企业网上银行的功能

　　(1)账户信息查询。

　　(2)支付指令。

　　(3)B2B网上支付。B2B，即企业之间进行的电子商务活动。

　　(4)批量支付。

　　2.个人网上银行的功能

　　(1)账户信息查询。

　　(2)人民币转账业务。

　　(3)银证转账业务。

　　(4)外汇买卖业务。

　　(5)账户管理业务。

　　(6)B2C网上支付。B2C，商业机构对消费者的电子商务，指的是企业与消费者之间进行的在线式零售商业活动(包括网上购物和网上拍卖等)。

　　(四)网上银行业务流程及交易时的身份认证

　　1.客户开户流程

　　开户时，必须出具身份证或有关证件，并遵守有关实名制规定。

　　2.网上交易

　　网上银行的具体交易流程如下:

　　(1)客户使用浏览器通过互联网连接到网银中心，发出网上交易请求。

　　(2)网银中心接收并审核客户的交易请求，并将交易请求转发给相应成员行的业务主机。

　　(3)成员行业务主机完成交易处理，并将处理结果返回给网银中心。

　　(4)网银中心对交易结果进行再处理后，返回相应信息给客户。

　　3.交易时的身份认证

　　(1)密码。

　　(2)文件数字证书。

　　(3)动态口令卡。

　　(4)动态手机口令。

　　(5)移动口令牌。

　　(6)移动数字证书。

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