财务人必须掌握的资金日常管理的主要方式

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　　作为财务人，对自己所在企业的资金日常管理必须了解并十分熟悉，应及时对企业的流动资金及日常财务收支进行管理，并制定短期财务计划，以保证各项资金的收支平衡。

　　资金日常管理的主要管理方式方法包括以下内容：

　　1.现金管理

　　收到现金需要当面点清，查验真伪，并且在必要的业务单据上双方签字留底;

　　支出现金一定要有经批准的申请单据，另外领取现金人要签字，即使是老板领取现金也需要附上申请单据和签字;

　　及时登记日记账，做到每日现金进出全部登记日记账，库存现金与实际盘点核对上。

　　2.银行存款的管理

　　银行收付业务大部分通过网银进行，每一笔支出都要有经批准的申请单据，并附发票或者合同协议，如果当时没有收到发票，需要在日记账上做标记追踪发票 ;

　　银行网银一般有2-3级授权，制单人的U盾和授权人的不能由同一个人保管;

　　银行收款需要及时和业务部门核对是什么款项，根据业务类别和性质及时入账;

　　每个月银行记录和日记账以及明细账和总账数据必须核对，有差异做余额调节表。

　　3.承兑汇票管理

　　为了规避风险，财务只能接收银行承兑汇票，不能收商业承兑汇票;

　　银行承兑汇票也需要登记日记账，记录交票人，交票日期，出票人，出票日期，到期日，票面金额等;如果支付出去，还需要登记收票人，日期等;

　　专人负责，放入保险柜保管，按月盘点，所有承兑汇票的交接均应有完整的签收与交接记录;

　　快到期的及时承兑，能用承兑汇票尽量用汇票支付。

　　4.银行信用额度的申请

　　公司成立之初就要和银行建立良好的合作关系，财务人员多与客户经理沟通;

　　小公司也有必要每年结束后进行年审，留存审计报告，以满足公司发展壮大后的融资需求;

　　如有资金需求，与不同的银行沟通贷款的种类，方式，寻找最适合企业的信用额度。

　　5.保函的申请和开具

　　作为业务部门和银行之间沟通的桥梁，保证及时开出公司和客户需要的保函。

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