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四、计算题
1. 某企业2010年6月30日银行存款日记账余额152万元,银行对账单余额148.7万元。经逐笔核对,发现有几笔未达账项:
(1) 企业开出一张支票0.2万元购买办公用品,企业已登记入账,但银行尚未登记入账;
(2) 企业将销售商品收到的转账支票5万元存入银行,企业已登记入账,但银行尚未登记入账;
(3) 银行受托代企业支付水电费0.5万元,银行已经登记入账,但企业尚未收到付款通知单、未登记入账;
(4) 银行已收到外地汇入货款2万元登记入账,但企业尚未收到收款通知单、未登记入账。
要求:编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表 2010年6月30日 单位:万元
项目 |
金额 |
项目 |
金额 |
银行存款日记账余额 |
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银行对账单余额 |
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加:银行已收、企业未收款 |
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加:企业已收、银行未收款 |
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减:银行已付、企业未付款 |
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减:企业已付、银行未付款 |
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调节后余额 |
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调节后余额 |
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