2012北京会计从业《会计基础》单元预测题(9)

　　11. 银行汇票存款通过( )科目核算。

　　A.银行存款

　　B.其他货币资金

　　C.应付票据

　　D.应收票据

　　12. 关于银行存款的序时核算，下列说法不正确的是( )。

　　A.应该设置银行存款日记账

　　B.应该按照业务发生的先后顺序逐日逐笔登记

　　C.不必每日结出余额

　　D.银行存款的序时核算就是银行存款的明细核算

　　13. 根据内部控制制度的要求，出纳人员不可以( )。

　　A.登记现金和银行存款日记账

　　B.保管库存现金和各种有价证券

　　C.保管会计档案

　　D.保管空白收据、空白支票以及有关印章

　　14. 银行存款余额调节表中调节后的余额是( )。

　　A.银行存款账面余额

　　B.对账单余额与日记账余额的平均数

　　C.对账日企业可以动用的银行存款实有数额

　　D.银行方面的账面余额

　　15. 按照现金内部控制制度的要求，下列说法不正确的是( )。

　　A.现金要实行日清月结

　　B.各种现金开支要进行审批

　　C.单位的库存现金可以以个人名义存入银行

　　D.库存的纸币和铸币应实行分类保管

　　16. 以现金支付给采购人员预借的差旅费，应借记( )账户。

　　A.库存现金

　　B.管理费用

　　C.材料采购

　　D.其他应收款

　　17. 库存现金清查过程中，无法查明原因的现金短款，经批准应该记入( )科目。

　　A.管理费用

　　B.财务费用

　　C.其他应收款

　　D.营业外支出

　　18. 当发现无法查明原因的现金溢余时，经批准后，借记( )。

　　A.待处理财产损溢

　　B.营业外收入

　　C.其他应收款

　　D.管理费用

　　19. 远离银行机构或交通不便的企业的库存现金限额为最高不超过( )天的开支需要量。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　20. 下列不属于现金结算范围的是( )。

　　A.职工工资、各种工资性津贴

　　B.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金

　　C.出差人员必须随身携带的差旅费

　　D.结算起点1000元以上的大额支出

[NextPage多选题

　　二、多项选择题

　　1. 关于外埠存款下列说法正确的是( )。

　　A.采购资金不计利息

　　B.除采购员差旅费可以支取少量现金外，一律转账

　　C.采购专户只付不收，付完结束账户

　　D.采购专户可收可付

　　2. 下列项目中通过“其他货币资金”核算的有( )。

　　A.外埠存款

　　B.银行本票存款

　　C.银行汇票存款

　　D.商业汇票

　　3. 关于银行存款账户，下列说法正确的是( )。

　　A.基本存款账户可以办理日常结算和库存现金收付，如工资、奖金的提取

　　B.一般存款账户可以办理转账结算和存入库存现金，也可以支取库存现金

　　C.专用存款账户是有特定用途开立的账户，如基本建设专项资金、农副产品资金等

　　D.异地采购开立的临时采购账户属于临时存款账户

　　4. 关于商业汇票，下列说法正确的有( )。

　　A.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月

　　B.商业汇票按其承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票

　　C.商业汇票只适用于赊销

　　D.仅局限于同一票据交换区域内

　　5. 办理银行存款收付业务的凭证有( )。

　　A.送款回单

　　B.库存现金支票

　　C.进账单

　　D.转账支票

　　6. 关于支票下列说法正确的是( )。

　　A.支票分为转账支票和库存现金支票

　　B.转账支票只能用于转账，不能支取库存现金

　　C.支票的提示付款期限为15天

　　D.不得签发空头支票，不得出租、出借支票

　　7. 下列业务中属于支出银行存款的是( )。

　　A.把库存现金存入银行

　　B.采购原材料支付款项

　　C.交纳增值税

　　D.将商业汇票拿到银行贴现

　　8. 关于银行存款的管理，下列说法正确的有( )。

　　A.企业除按规定的库存限额留存少量的现金以备日常零星开支外，其余货币资金都应存入银行

　　B.企业与其他单位之间发生的往来款项，除允许用现金结算的，其余都必须通过银行划转

　　C.银行存款收付业务由会计人员专职办理

　　D.出纳人员应该根据原始凭证填制收付款凭证，并进行银行存款收付业务的核算

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