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四、实务操作题(本题共40分)
61.建立账套
账套号:608账套名称:广东启明集团账套路径:默认
账套启用日期:2014年1月单位名称(简称):广东启明
企业类型:工业行业性质:小企业会计制度
账套主管:dem0按行业性质预置科目
基础信息:客户分类
分类编码方案:
科目编码级次:4222客户分类编码级次:12结算方式编码级次:11
立即启用账套,并启动总账、固定资产和工资管理,设置启动时间为2014年1月1日。
62.增加操作员
编号:J301姓名:郭英口令:113
编号:J302姓名:林辉口令:112
63.[账套][999]演示账套
会计年度:2014
以用户名为demo,密码为demo,并于2014年5月15日登录999账套填制记账凭证,摘要均为产品销售,凭证日期为业务发生日期。
(1)5月1日,现金支付车间修理费900元。
借:制造费用——金工车间(410501)900
贷:库存现金(1001)900
(2)5月2日,销售库存商品6500元给金利来公司,货款待收。
借:应收账款(1131)6500
贷:主营业务收入(5101)6500
(3)5月3日,金利来公司以银行信汇方式结清前欠货款6500元
借:银行存款(100201)6500
贷:应收账款(1131)6500
(4)5月4日,销售原材料5000元给惠州微电公司,货款待收。
借:应收账款(1131)5000
贷:其他业务收入(5102)5000
(5)5月5日,以银行存款支付广告费2000元。
借:销售费用(5501)2000
货:银行存款(100201)2000
64.[账套][999]演示账套
会计年度:2014
以用户名为demo,密码demo,并于2014年7月15日登录999账套进行设置。
审核本月凭证号为004的凭证。
65.[账套][608]广东启明集团
会计年度:2014
以用户名为demo,密码demo,并于2014年4月1日登录账套进行基础设置。
期初余额录入。
科目编码 |
科目名称 |
方向 |
金额 |
1801 |
无形资产 |
借 |
230000 |
3101 |
实收资本 |
贷 |
230000 |
66.[账套][608]东启集团
会计年度:2014
以用户名为demo,密码demo,并于2014年4月1日登录财务报表。
增加-个会计科目,科目编码为“100214”,科目名称为“工行河北支行”,需记银行日记账无辅助核算类型,无外币,无数量核算。
67.[账套][608]广东启明集团
会计年度:2014
以用户名为demo,密码demo,并于2014年1月1日进行工资设置。
在“正式人员1”工资类别下,建立人员档案。
人员编码:11000301
人员姓名:韩述
部门名称:行政部
人员类型:行政专员
银行名称:建设银行和平东路分行
银行账户:20100503001
68.[账套][999]演示账套
会计年度:2014
以用户名为demo,密码demo,并于2014年5月1日登录999账套登录工资部分。
工资数据输入。
姓名:陶然
绩效工资:2700
工龄:6
69.[账套][608]广东启明集团
会计年度:2014
以用户名为demo,密码demo,并于2014年1月1日进行固定资产设置。
建账参数如下。
固定资产启用时间为2009年1月
以“年数总和法”为主要折旧方法
折旧汇总分配周期为3个月
固定资产编码设置为2312
固定资产编码方式为类别编码+序号
序号长度为3
固定资产对账科目为1501,折旧对账科目为l502
与总账对账不平衡不允许固定资产结账。
70.[账套][999]演示账套
会计年度:2014
以用户名为demo,密码demo,并于2014年5月1日登录999账套。
输入采购专用发票。
2014年1月1日,采购部向南京光影电子公司采购摄像头,收到增值税专用发票-张,发票号为C001,数量70个,无税单价100元,增值税17%,价税合计为8190元。
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