2016湖北会计从业资格《会计电算化》冲刺卷(1)

　　四、实务操作题(每小题4分，共60分。正确完成规定的操作步骤即得分，否则不得分)

　　31(操作员：系统主管;操作日期：2014年1o月31日)

　　新建账套。

　　账套名称：中天科技有限公司

　　会计制度：企业会计制度

　　本位币编码：EUR

　　本位币：欧元

　　启用会计日期：2014—01—01

　　参考解析：

　　【操作步骤】

　　①以系统主管身份登录操作系统，如图3—1所示。

　　②打开操作系统主界面，选择【系统】→【新建账套】菜单命令，如图3—2所示。

　　③打开“新建账套”对话框，在“新建账套名”文本框中输入“中天科技有限公司”，然后单击“下一步”按钮，如图3—3所示。

　　④选择“采用企业会计制度的单位”，单击“下一步”按钮，再分别在新弹出的两个对话框中单击“下一步”按钮和“下一步”按钮，如图3—4所示。

　　⑤依据题意，在弹出的对话框中的“本位币编码”文本框中输入“EUR”，在“本位币名称”文本框中输入“欧元”，然后单击“下一步”按钮，如图3—5所示。

　　⑥在“新建账套”对话框中，设置“账套启用日期”为“2014—01—01”，然后单击“完成”按钮，如图3—6所示。新建账套完成。

　　32(操作员：系统主管;操作日期：2014年10月31日)

　　10月17日，由于采购乙材料(已入库)欠奥利公司货款23400元，请录入应付单。

　　应付科目：2202金额：23400

　　对方科目：1403—02金额：23400

　　参考解析：

　　【操作步骤】

　　①以系统主管身份登录操作系统，打开操作系统主界面，选择【应付】→【应付贷项】菜单命令，如图3—26所示。

　　②打开“应付贷项”对话框，依据题意，设置相应信息，如图3—27所示，设置完成后，单击“确定”按钮即可。

　　33(操作员：系统主管;操作日期：2014年10月31日)

　　10月18日，收到万科公司所欠货款23400元，请录入应收单。

　　应收科目：1122金额：23400

　　对方科目：6001金额：20000

　　2221—01—02金额：3400

　　参考解析：

　　【操作步骤】

　　①以系统主管身份登录操作系统，打开操作系统主界面，选择【应收】→【应收借项】菜单命令。如图3—24所示。

　　②打开“应收借项”对话框，依据题意，设置相应信息，如图3—25所示，设置完成后，单击“确定”按钮即可。

　　34(操作员：系统主管;操作日期：2014年10月31日)

　　增加部门档案。

　　部门编码：11

　　部门名称：发行部

　　参考解析：

　　【操作步骤】

　　①以系统主管身份登录操作系统，打开操作系统主界面，选择【基础编码】→【部门】菜单命令。

　　②打开“部门档案”对话框，单击“新增”按钮。弹出“添加部门档案”对话框，依据题意，设置相应信息，单击“确定”按钮，如图3—9所示。

　　③返回“部门档案”对话框，单击“关闭”按钮即可。

　　35(操作员：系统主管;操作日期：2014年10月31日)

　　将收0001号收款凭证作废。

　　参考解析：

　　【操作步骤】

　　①以系统主管身份登录操作系统，打开操作系统主界面，选择【总账】→【凭证管理】菜单命令。

　　②打开“凭证列表”对话框，单击选中“收0001号”凭证后，单击“修改”按钮，如图3—15所示。

　　③打开“填制凭证”对话框，单击“作废”按钮。弹出“信息”对话框，单击“确定”按钮，返回“填制凭证”对话框后再单击“确定”按钮，如图3—16所示。

　　④返回“凭证列表”对话框，单击“关闭”按钮即可。

　　36(操作员：系统主管;操作日期：2014年10月31日)

　　增加会计科目。

　　科目编码：1402—03

　　科目名称：丙材料

　　计量单位：千克

　　参考解析：

　　【操作步骤】

　　①以系统主管身份登录操作系统，打开操作系统主界面，选择【基础编码】→【会计科目】菜单命令，如图3—7所示。

　　②打开“会计科目”对话框，单击“新增”按钮。弹出“添加会计科目”对话框，依据题意，设置相应信息，单击“确定”按钮，如图3—8所示。

　　③返回“会计科目”对话框，单击“关闭”按钮即可。

　　37(操作员：系统主管;操作日期：2014年10月31日)

　　打开“本地磁盘(E：)”下的“十月份资产负债表.srp”，完成下列操作后将报表以原文件

　　名进行保存。

　　将A1到F1单元格进行合并。

　　参考解析：

　　【操作步骤】

　　①以系统主管身份登录操作系统，打开“财务报表”对话框，选择【文件】→【打开】菜单命令，如图3—31所示。

　　②打开“打开表格”对话框，单击选中“十月份资产负债表.srp”，然后单击“打开”按钮，如图3—32所示。

　　③返回“财务报表”对话框，选中A1到F1单元格，然后选择【格式】→【合并单元格】菜单命令，如图3—33所示。

　　④单击“保存”按钮，弹出“保存表格”对话框，再次单击“保存”按钮即可，如图3—34所示。

　　38(操作员：系统主管;操作日期：2014年10月31日)

　　10月15日，开出工行转账支票(支票号为007)预缴11月份所得税300000元，请填制记账凭证。

　　参考解析：

　　【操作步骤】

　　①以系统主管身份登录操作系统，打开操作系统主界面，选择【总账】→【填制凭证】菜单命令。

　　②打开“填制凭证”对话框，选择“日期”为“2014—10—15”。

　　在“摘要”下方的第一个单元格中输入“预缴所得税”，单击“科目”下方的第一个单元格，选择“222103应交所得税”，并在“借方金额”下方第一个单元格中输入“300000”。

　　在“摘要”下方的第二个单元格中输入

　　“预缴所得税”，单击“科目”下方的第二个单元格，选择“100201工行西湖支行”，并在“付款方式”文本框的下拉列表中选择“02支票”，在“票据号”文本框中输入“007”，同时在“贷方金额”下方第二个单元格中输入“300000”。设置完成后，单击“确定”按钮即可，如图3—14所示。

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