江苏：2006年会计从业资格考试《会计基础》试题

　　(2)编制银行存款余额调节表。

　　银行存款余额调节表

　　2006年3月31日

　　项目金额项目金额

　　银行存款日记账余额

　　加：银行已收企业末收的款项

　　减：银行已付企业未付的款项385200

　　18000

　　5800银行对帐单余额

　　加：企业已收银行未收的款项

　　减：企业已付银行未付的款项357500

　　12900+56000

　　29000

　　调节后存款的余额397400调节后存款的余额397400

　　3. 已知B公司2005年末总资产比年初总资产多200000元，年末流动资产是年末流动负债的6倍。2005年末的资产负债表(简表)如下：

　　资产负债表(简表)

　　2005年12月31日

　　制表单位：B公司单位元

　　资产年初数年末数负债所有者权益年初数年末数

　　流动资产： 流动负债

　　货币资金6750057200短期借款2000023600

　　应收账款73500151300应付账款2250022600

　　存货63000138200应交税金18550016500

　　待摊费用2600029500流动负债合计22800062700

　　流动资产合计230000376200)长期负债

　　固定资产 长期借款180000350000

　　固定资产原价450200512000所有者权益

　　减：累计折旧6520073200实收资本315000315000

　　固定资产净值385000438800盈余公积7200087300

　　所有者权益合计387000402300

　　资产总计(615000)815000)负债及所有者权益总计615000815000

　　要求：请填写完成上表括号中的数据。

　　4. ABC公司2005年12月31日部分总分类帐户及明细帐户的期末余额如下：

　　总分类帐户余额

　　总分类帐户借方余额贷方余额

　　现金1895

　　银行存款1298000

　　应收账款4000

　　待摊费用2800

　　物资采购26500

　　原材料176000

　　库存商品9200

　　生产成本18000

　　应付福利费12500

　　利润分配16400

　　预收账款 8500

　　短期借款 40000

　　预提费用 5800

　　长期借款 200000

　　有关明细帐户余额

　　单位：元

　　帐户借金额

　　应收账款借4000

　　——A公司借5500

　　——B公司贷1500

　　预收账款贷8500

　　——C公司贷10000

　　——D公司借1500

　　预提费用贷5800

　　——借款利息贷6200

　　——大修理费借400

　　补充资料：长期借款中将于一年内到期归还的长期借款为60000元。

　　要求：根据上述资料，计算ABC公司2005年12月31日资产负债表的下列项目：

　　(1)货币资金=1895+1298000=1299895

　　(2)应收账款=5500+1500=7000

　　(3)待摊费用=2800+400=3200

　　(4)预收账款=10000+1500=11500

　　(5)预提费用=6200

　　(6)短期借款=40000???

　　(7)长期借款=200000-60000=140000

　　(8)存货=26500+176000+9200+18000=229700

　　(9)应付福利费=12500

　　(10)未分配利润=-16400