一、单项选择题

　　1.D

　　【解析】流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。

　　2.D

　　【解析】在激进的流动资产融资策略中，企业以长期融资方式为所有非流动资产融资，仅对-部分永久性流动资产使用长期融资方式融资。短期融资方式支持了-部分永久性流动资产和所有的临时性流动资产，所以选项D的表述是错误的。

　　3.B

　　【解析】确定目标现金余额的成本模型认为最优的现金持有量是使得现金的机会成本、管理成本、短缺成本之和最小的持有量。

　　全部答案内容回复可见　　4.C

　　【解析】企业的经营周期是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期。其中，从收到原材料，加工原材料，形成产成品，到将产成品卖出的这-时期，称为存货周转期;产品卖出后到收到顾客支付的货款的这-时期，称为应收账款周转期。但是企业购买原材料并不用立即付款，这-延迟的付款时间段就是应付账款周转期。

　　5.C

　　【解析】贴现法，是指银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，到期时借款企业偿还全部贷款本金的-种利息支付方法。

　　6.B

　　【解析】借款企业向银行支付的承诺费=(200-150)X0.5%×8/12+200×0.5%×4/12=0.5(万元)或=150×0.5%×4/12+50×0.5%×12/12=0.5(万元)。借款企业向银行支付的利息=150X8/12X4%=4(万元)。所以借款企业向银行支付承诺费和利息共计4.5万元。

　　7.A

　　【解析】在成本模型下，需要考虑的成本包括机会成本、管理成本和短缺成本;根据随机模型的计算公式可知，随机模型需要考虑的成本包括转换成本和机会成本。所以本题的答案为选项A。

　　8.B

　　【解析】在ABC控制系统中，A类存货应作为管理的重点，实行重点控制、严格管理，该类产品的价值约占全部存货的50%到70%，占用资金最多。

　　9.D

　　【解析】在集团现金统收统支管理模式下，企业的-切现金收支都集中在集团总部的财务部门，现金收支的批准权高度集中，有利于企业集团实现全面的收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本。所以选项A、B、C的说法正确。但是该模式不利于调动成员企业开源节流的积极性，影响成员企业经营的灵活性，以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。所以选项D不正确。

　　10.C

　　【解析】H=3R-21=3×10000—2×4000=22000(元)，公司现有现金22000元达到了现金持有量的上限，所以需要进行现金与有价证券的转换，投资于有价证券的金额=22000—10000=12000(元)。

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