一、单项选择题（在每小题的四个备选答案中；选出一个正确的答案，并将其号码填在题干的括号内。每小题1分，共20分）
1．企业资金运动存在的客观基础是（）。
①商品经济 ②价值规律 ③资金循环 ④资金周转
2．美国投资者可以购买中国的（）股票。
①A种和B种 ②A种 ③B种和H种 ④A种B种和H种
3．债券售价的高低，从根本上取决于（）。
①债券面值 ②债券利率 ③市场利率 ④债券到期日
4．货币资金（库存现金、银行存款）是处于两次周转之间的（）资金。
①停顿 ②间歇 ③相继 ④并存
5．转换成本，指用有价证券转换货币资金而发生的（），一般它与转换的次数成正比；
①变动成本 ②半变动成本 ③固定成本 ④混合成本
6．确定经济合理的采购批量，就是选择一个最佳的采购批量，使（）最低。
①进货费用 ②存货费用 ③采购费用 ④储存保管费用
7．生产流动卡管理形式、实物周转券管理形式、台份管理形式和看板管理形式，是联系（）的管理形式。
①各供应环节 ②各生产环节 ③各销售环节 ④产、供、销各环节
8．现值指数法更适用于两个方案的投资额（）。
①不相等的情况 ②相等的情况 ③第一期相等以后不相等的情况 ④第一期不相等以后均等的情况
9．根据投资总额。年新增利润额和年折旧额三因素计算的投资决策指标是（）。
①投资利润率 ②投资回收期 ③净现值 ④现值指数
10．把固定资产投资的利息考虑进去计算折旧额的方法是（）。
①年数总和法 ②年金法 ③偿债基金法 ④平均年限法
11．用未来报酬的总现值，减去投资额的现值，计算出（）
①投资利润率 ②投资回收期 ③现值指数 ④净现值
12．实物投资和证券投资是对外投资按（）所进行的分类。
①投资形成的产权关系 ②投资方式 ③投资收回期限 ④投资主体
13．某企业普通股发行股数为1800万股，每股盈利2．58元。计提盈余公积金、公益金共计696．6万元。该企业无优先股。则该企业每股股利是（）元。
①2．11 ②2．19 ③ 2．58 ④3．95
14．用来落实成本目标，实现成本计划，并对产品成本费用的一切耗费进行严格计算、调节与监督的手段是（）
①成本计划 ②成本计算 ③成本控制 ④成本评价
15．下列支出项目不得列入企业成本费用的开支范围是（）。
①直接工资 ②其他直接支出 ③对外投资支出 ④财务费用
16．某国外汇汇率采用间接标价法，如果应收外国货币额增加，则说明（）
①外汇汇率下跌 ②本国货币币值下跌 ③应付本国货币增多 ④本国货币币值不变
17．一般作为基础汇率的是（）。
①电汇汇率 ②信汇汇率 ③票汇汇率 ④中间汇率
18．担保财产数额小于担保债像的部分应列为（）。
①担保财产 ②无担保财产 ③担保债务 ④无担保债务
19．流动比率过高，表明企业（）。
①偿债能力较低 ②可能面临偿还到期债务的困难
③流动资产的变现能力较强 ④持有较多不能盈利的闲置的流动资产
20．某企业年初存货为 4O万元，年未存货为 6O万元，全年销售收入为 1200万元，销售成本为800万元。则存货周转次数为（）
①24次 ②20次 ③ 16次 ④ 13.3次
二、多项选择题（在每小题的五个备选答案中，选出二个至五个正确的答案，并将其号码分别填在题干的括号内，多选、少选、错选，均无分。每小题2分；共10分）
1．资金成本是（）。
①资金的取得成本
②时间价值和风险价值的统一
③商品经济下的一个财务范畴
④衡量筹资、投资经济效益的标准③筹资成本
2．下列项目中，属于股权投资的项目有（）。
①股票投资 ②债券投资 ③兼并投资 ④联营投资⑤租赁投资
3．工业企业产品生产成本的构成项目是（）。
①直接材料 ②直接人工 ③制造费用 ④管理费用③销售费用
4．下列属于营业外支出的项目有（入
①固定资产盘亏
②流动资产盘亏
③大修理停工损失
④核销的无法收回的债权
⑤职工子弟校经费
5．根据我国《外汇管理暂行条例》规定，我国外汇应包括（）。
①外国铸币 ②外国政府公债 ③外国邮政储蓄凭证 ④外国公司股票 ⑤外国票据
三、判断改错题（判断正误，将正确的划上"V"，错误的划上"X"，并改正错误。每小题2分；共10分）
1．在平均年限法下，固定资产年折旧率是用年折旧额除以固定资产折旧总额求得的。（）
2．记帐外汇主要是两国之间签订有关协定，在相互之间使用，故又称为协定外汇。（）
3．清算企业对外投资的实物性财产可以要求退还原物。（）
4．应收帐款周转天数与应收帐款周转次数是倒数关系。（）
5．一般认为，流动比率以1：1为佳。（）
四、简答题（每小题5分，共则分）
1． 简述财务管理的原则。
2．简述利润分配的原则。
3． 简述企业兼并投资的特点与作用。
4．简述成本控制的标准和手段。
五、计算题（每小题10分，共3O分）
1．某公司拟筹资I000万元投资一项目。现有A、B两个备选方案。有关资料如下表所示：
|
筹资方式 |
A方案 |
B方案 |
| 筹资额（万元） |
资金成本（%） |
筹资额（万元） |
资金成本（%） |
|
普通股
公司债券
长期借款 |
200
200
600 |
13
12
10 |
500
300
200 |
12
10
9 |
|
合计 |
1000 |
- |
1000 |
- |
若该投资项目的年平均收益额为l09万元，试选择筹资方案。（计算结果保留小数点后两位）
2． 某企业1998年生产甲、乙两种可比产品，确定本年生产比 1997年增长 20％，相应产品总成本计划如下：
|
成本项目 |
按上年平均单位成本计算的总成本 |
按本年计划单位成本计算的总成本 |
直接材料
直接工资
制造费用 |
300，000
75，000
125，000 |
200，000
80，000
120，000 |
| 合计 |
500，000 |
400，000 |
该企业预计1995年原材料消耗定额降低10%，原材料价格上涨12%，提高工人工资5%工人劳动生产率提高18%，制造费用保持不变，问：企业能否达到5%的成本降低率目标？成本降低额为多少？（计算结果保留小数点后两位）
3．某企业1998年期末流动比率为2，期末流动负债为800O元，期末流动资产占总资产的比例为40％，期初与期末资产总额相同。期末资产负债率为50％。该年应收帐款平均余额为10000元，应收帐款周转次数为3次，销售收入中赊销比例为80％。资本金总额为15000元，该年利润总额6000元。要求计算资产周转率、资本金负债率、资本金利润率和总资产利润率。（计算结果保留小数点后两位）
六、论述题（1O分）
试述企业资本金制度。
