第八章 外币业务管理

　　一、 外币业务管理概述：

　　1、 外汇与企业外币业务：⑴外汇的概念与分类：概念：是“国际汇兑”的简称，有动态和静态两种含义。动态含

　　义是指把一个国家的货币兑换成另一个国家的货币的交易

　　行为，是一种借助于国际结算工具来清偿国际间债权债务

　　关系的经营活动;静态含义是指以外国货币表示的用于国

　　际结算的支付手段，这种手段包括外国货币和以外币表示

　　的信用工具或有价证券。

　　分类：①外国货币;

　　②外国有价证券;

　　③外币支付凭证;

　　④其他外汇资金。

　　⑵企业外币业务：是指不同外币的折算以及用计账本位币以外的货币进行的款项收付、

　　往来结算和计价业务。

　　① 与境外企业进行了用外币标价的交易;

　　② 从外国政府、企业、金融机构、资金市场和国内金融机构筹借外币资金，发行股票、债券，申请外汇贷款，接受外商投资等;

　　③ 向境外投资，在境外购买股票、债券、开办合资企业、设立分公司等。

　　2、 汇率：是指一个国家的货币兑换成另一个国家货币的比率。

　　⑴汇率的标价方法：①直接标价法;

　　②间接标价法。

　　⑵汇率的种类： ①按汇率的制订方法不同，分为基本汇率和套算汇率;

　　②按银行买卖外汇的价格，分为买入汇率、卖出汇率和中间汇率;

　　③按外汇的支付方式，分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率;

　　④按外汇的交割期限，分为即期汇率和远期汇率。

　　⑶我国现行外汇体制下的外汇汇率： ①银行间外汇交易汇率;

　　②人民银行公布的人民币市场汇率中间价;

　　③各外汇指定银行与客户买卖外汇的挂牌价;

　　④三资企业之间的外汇调剂价格。

　　3、 我国外汇管理体制：⑴实行外汇收入结汇制;

　　P415-420 ⑵实行银行售汇制，允许人民币有条件地兑换外汇;

　　⑶建立银行间外汇市场，保持统一和稳定的人民币汇率;

　　⑷核定外汇指定银行的结算周转外汇比例;

　　⑸严格外债管理，建立偿债基金。

　　二、 外汇资金管理：

　　1、 外汇资金筹集：⑴接受外商直接投资，举办中外合资经营企业;

　　⑵发行有价证券： ①发行国际债券;

　　②发行人民币特种股票(B种股票);

　　③境外上市发行股票：a直接上市;

　　b由在我国境内拥有资产的境外注册公司申请上市;

　　c买壳上市。

　　⑶利用国际信贷： ①出口信贷;

　　②国际商业银行贷款;

　　③政府贷款;

　　④外国政府混合贷款;

　　⑤国际金融机构贷款。

　　⑷境内金融机构外汇贷款： ①外汇贷款的特点与条件：P426-427

　　②外汇贷款的种类： a现汇贷款;

　　b买方信贷;

　　c打包放款;

　　d特种外汇贷款。

　　③外汇贷款的申请和审批：P428-429

　　2、 外汇收支计划：⑴外汇收支计划的编制：P429-430

　　⑵外汇收支的平衡控制： ①扩大出口，提高产品竞争能力，增加外汇收入;

　　②加速原材料和部件的国产化，减少进口原材料、部件的外汇支出

　　③内销优惠;

　　④控股公司内部调剂;

　　⑤外币计价结算;

　　⑥鼓励再投资。

　　各地2011年10月自考报名时间及报名方式汇总

　　2011年7月自考试题及答案发布通知