第十四章：企业财务管理

　　一、企业筹资的必要性和筹资要求

　　1、筹资及其必要性。

　　2、筹集资金的要求（简答题）：

　　（1）合理确定筹资的数量部标，掌握好资金投资时间；

　　（2）在确定有力的投资方向的前提下，选择合适的筹资渠道和筹资方式；

　　（3）以低利率原则和低筹资成本来选择筹资渠道和筹资方式；

　　（4）适当安排自有资金比例，正确运用负债经营（资金利润率大于银行利息率）；

　　（5）企业筹集资金一定要注意合法性，切不可乱来。

　　二、筹资渠道的类型

　　1、筹资渠道的类型（单选题）

　　（1）内源型筹资渠道

　　①留存利润；②应付税利；③折旧准备基金；④内部集资；⑤盘活企业内部存量资产。

　　（2）外源型筹资渠道

　　①间接融资（租赁融资、商业信用、预收货款、分期付款等）；

　　②直接融资（股权融资、债券融资）。

　　2、筹资渠道的选择（简答题）

　　（1）尽可能挖掘企业潜力，实行内部型融资；

　　（2）在企业自有资金不足，内部融资不能满足对发展资金的需求时，则努力开通外源型融资渠道；

　　（3）企业筹资来源的选择中要有利于优化企业资本结构；

　　（4）创造良好的投资环境，是争取资金来源的前提条件：

　　①要有诚信，诚信度高，成功地把握越大；

　　②企业经营管理水平高，能够正确进行战略决策，善于运用资金；

　　③企业选择的投资项目经济效益高，投资后能得到丰厚的回报；

　　④投资项目符合国家产业政策要求，因而能够获得国家支持，也有利于企业筹资成功。

　　第二节：企业投资及其管理

　　一、投资及其分类

　　1、企业投资及作用

　　投资是一种对资金运用的经济活动。企业投资是企业运用资金的一种经济活动。即根据市场需求和国家产业政策，用新投入的资本建立各种生产经营条件和开展某种生产经营活动。

　　作用：

　　（1）投资是维持企业简单再生产和保证扩大再生产的必要手段；

　　（2）投资是调整和优化企业生产能力结构，发展新产品的有力措施；

　　（3）投资是推动企业技术进步的重要途径。

　　2、企业投资分类

　　（1）按投资在再生产过程中的作用来分。根据这一标志可分为：建设性投资、更新性投资、追加性投资、移向性投资。

　　（2）按投资回收期的长短来分，根据这一标志可分为：5年以上的长期投资（包括生产性固定资产投资和非生产性固定资产投资）3——5年的中期投资，1——2年地短期投资。

　　（3）按投资发生作用的地点来分，划分为企业内投资和企业外投资。

　　二、投资方向和投资项目方案地选择（单选题）

　　1、按投资方向不同，有三个方案供选择：

　　（1）外延型投资方案。

　　（2）内涵型投资方案。

　　（3）兼顾型投资方案。

　　2：按投资经营领域不同来划分，有两个方案供选择：

　　（1）强化现有经营领域的投资方案。

　　（2）多角化经营投资方案。

　　3、按技术改造项目的不同，有五种投资方按可供选择：

　　（1）产品投资方案。

　　（2）工艺投资方案。

　　（3）设备投资方案。

　　（4）节能降耗投资方案。

　　（5）生产环境改造投资方案。

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