2010年注册会计师《税法》专业阶段考试大纲

　　(十二)企业所得税法

　　1.中华人民共和国企业所得税法

　　2007年3月16日 中华人民共和国主席令[2007]63号

　　2.中华人民共和国企业所得税法实施条例

　　2007年12月6日 国务院令[2007]512号

　　3.国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知

　　2007年12月6日 国发[2007]39号

　　4.国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通知

　　2008年1月30日 国税发[2008]17号

　　5.国家税务总局关于外商投资企业和外国企业原有若干税收优惠政策取消后有关事项处理的通知

　　2008年2月27日 国税发[2008]23号

　　6.财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知

　　2008年2月22日 财税[2008]1号

　　7.财政部 国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知

　　2008年2月4日 财税[2008]21号

　　8.国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知

　　2008年3月10日 国税发[2008]28号

　　9.国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》(试行)的通知

　　2008年3月6日 国税发[2008]30号

　　10.国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知

　　2008年3月21日 国税函[2008]251号

　　11.国家税务总局关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知

　　2008年4月7日 国税函[2008]299号

　　12.科技部 财政部 国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知

　　2008年4月14日 国科发火[2008]172号

　　13.国家税务总局关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税政策问题的通知

　　2008年5月16日 国税发[2008]52号

　　14.国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知

　　2008年6月30日 国税函[2008]635号

　　15.国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知

　　2008年7月3日 国税函[2008]650号

　　16.科学技术部 财政部 国家税务总局关于印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知

　　2008年7月8日 国科发火[2008]362号

　　17.财政部 国家税务总局关于中国国旅集团有限公司重组上市资产评估增值有关企业所得税政策问题的通知

　　2008年8月7日 财税[2008]82号

　　18.财政部 国家税务总局 安全监管总局关于公布《安全生产专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)》的通知

　　2008年8月20日 财税[2008]118号

　　19.国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知

　　2008年8月14日 国税发[2008]86号

　　20.国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理有关问题的通知

　　2008年8月21日 国税函[2008]747号

　　21.财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知

　　2008年8月20日 财税[2008]117号

　　22.财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布节能节水专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)的通知

　　2008年8月20日 财税[2008]115号

　　23.财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知

　　2008年9月8日 财税[2008]116号

　　24.财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知

　　2008年9月19日 财税[2008]121号

　　25.财政部 国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知2008年9月23日 财税[2008]46号

　　26.财政部 国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知

　　2008年9月23日 财税[2008]47号

　　27.财政部 国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录 节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知

　　2008年9月23日 财税[2008]48号

　　28.国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知

　　2008年10月9日 国税函[2008]828号

　　29.财政部 国家税务总局关于试点企业集团缴纳企业所得税有关问题的通知

　　2008年10月17日 财税[2008]119号

　　30.国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知

　　2008年10月30日 国税发[2008]101号

　　31.国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知

　　2008年10月30日 国税函[2008]875号

　　32.国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知

　　2008年12月1日 国税发[2008]111号

　　33.国家税务总局关于加强非居民企业来源于我国利息所得扣缴企业所得税工作的通知

　　2008年11月24日 国税函[2008]955号

　　34.国家税务总局关于跨地区经营外商独资银行汇总纳税问题的通知

　　2008年11月26日 国税函[2008]958号

　　35.国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知

　　2008年12月2日 国税函[2008]985号

　　36.财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知

　　2008年11月20日 财税[2008]149号

　　37.关于合伙企业合伙人所得税问题的通知

　　2008年12月23日 财税[2008]159号

　　38.关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知

　　2008年12月16日 国税发〔2008〕120号

　　39.关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知

　　2008年12月31日 财税[2008]160号

　　39. 关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知

　　2009年1月4日 国税函〔2009〕3号

　　关于印发《特别纳税调整实施办法(试行)》的通知

　　2009年1月8日 国税发〔2009〕2号

　　40.关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知

　　2009年3月6日 国税发〔2009〕31号

　　41. 国家税务总局关于加强转让定价跟踪管理有关问题的通知

　　2009年4月16日 国税函[2009]188号

　　42. 关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知

　　2009年4月22日 国税函[2009]203号

　　43.财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知

　　2009年4月24日 财税[2009]69号

　　44.关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知

　　2009年4月21日 国税函[2009]202号

　　45.关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知

　　2009年4月30日 财税[2009]60号

　　46.关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知

　　2009年4月30日 国税发[2009]87号

　　47.财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知

　　2009年4月30日 财税[2009]59号

　　48.关于印发《企业资产损失税前扣除管理办法》的通知

　　2009年5月4日 国税发[2009]88号

　　49.关于加强个人工资薪金所得与企业的工资费用支出比对问题的通知

　　2009年5月15日 国税函[2009]259号

　　50.关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知

　　2009年6月16日 财税[2009]87号

　　51.关于企业所得税核定征收若干问题的通知

　　2009年7月14日 国税函[2009]377号

　　52.关于部分行业广告费和业务宣传费税前扣除政策的通知

　　2009年7月31日 财税[2009]72号

　　53.关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知

　　2009年11月11日 财税[2009]122号

　　54.关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关问题的通知

　　2009年12月8日 财税[2009]124号

　　55.关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知

　　2009年12月10日 国税函[2009]698号

　　56.关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知

　　2009年12月25日 财税[2009]125号

　　57.关于企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题的通知

　　2009年12月31日 国税函[2009]772号

　　58.关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知

　　2009年12月31日 国税函[2009]777号

　　(十三)个人所得税法

　　1.中华人民共和国个人所得税法根据2007年12月29日第十届全国人民代表大会常务委员会第三十一次会议 《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第五次修正

　　2.中华人民共和国个人所得税法实施条例

　　2008年2月18日 国务院令519号

　　3.国家税务总局关于强化律师事务所等中介机构投资者个人所得税查账征收的通知

　　2002年9月29日 国税发[2002]123号

　　4.财政部 国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知

　　2003年7月11日 财税[2003]158号

　　5.财政部 国家税务总局关于非产权人重新购房征免个人所得税问题的批复

　　2003年5月28日 财税[2003]123号

　　6.财政部 国家税务总局关于严格执行个人所得税费用扣除标准和不征税项目的通知

　　2004年2月6日 财税[2004]40号

　　7.国家税务总局关于取消合伙企业投资者变更个人所得税汇算清缴地点审批后加强后续管理问题的通知

　　2004年6月29日 国税发[2004]81号

　　8.国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知

　　2005年1月21日 国税发[2005]9号

　　9.国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复

　　2005年1月28日 国税函[2005]130号

　　10.财政部 国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知

　　2005年3月22日 财税[2005]45号

　　11.财政部 国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知

　　2005年3月28日 财税[2005]35号

　　12.国家税务总局关于企业为股东个人购买汽车征收个人所得税的批复

　　2005年4月22日 国税函[2005]364号

　　13.国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复

　　2005年4月26日 国税函[2005]382号

　　14.国家税务总局关于企业高级管理人员行使股票认购权取得所得征收个人所得税问题的批复

　　2005年5月19日 国税函[2005]482号

　　15.财政部 国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复

　　2005年6月2日 财税[2005]94号

　　16.财政部 国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知

　　2005年6月13日 财税[2005]102号

　　17.财政部 国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知

　　2005年6月24日 财税[2005]107号

　　18.个人所得税管理办法

　　2005年7月6日 国税发[2005]120号

　　19.国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复

　　2005年7月7日 国税函[2005]715号

　　20.财政部 国家税务总局关于调整个体工商户业主 个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税费用扣除标准的通知

　　2006年4月10日 财税[2006]44号

　　21.国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知

　　2006年7月18日 国税发[2006]108号

　　22.关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知

　　2006年9月30日 国税函[2006]902号

　　23.关于印发《个人所得税自行纳税申报办法》(试行)

　　2006年11月6日 国税发[2006]162号

　　24.关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知

　　2006年12月15日 国税函[2006]1200号

　　25.国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知

　　2006年9月30日 国税函[2006]902号

　　26.财政部 国家税务总局关于个人取得有奖发票奖金征免个人所得税问题的通知

　　2007年2月27日 财税[2007]34号

　　27.国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知

　　2007年4月4日 国税发[2007]38号

　　28.国家税务总局关于修改年所得12万元以上个人自行纳税申报表的通知

　　2007年11月2日 国税函[2007]1087号

　　29.国务院关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定

　　2008年2月18日 国务院令[2008]519号

　　30.国家税务总局关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准政策衔接问题的通知

　　2008年2月20日 国税发[2008]20号

　　31.财政部 国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知

　　2008年3月7日 财税[2008]8号

　　32.财政部 国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知

　　2008年6月3日 财税[2008]65号

　　33.财政部 国家税务总局关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复

　　2008年6月10日 财税[2008]83号

　　34.财政部 国家税务总局关于高级专家延长离休退休期间取得工资薪金所得有关个人所得税问题的通知

　　2008年7月1日 财税[2008]7号

　　35.国家税务总局关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复

　　2008年8月7日 国税函[2008]723号

　　36.财政部 国家税务总局关于证券市场个人投资者证券交易结算资金利息所得有关个人所得税政策的通知

　　2008年10月26日 国税[2008]140号

　　37.国家税务总局关于做好对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税工作的通知

　　2008年10月9日 国税函[2008]826号

　　38.国家税务总局关于代开货物运输业发票个人所得税预征率问题的通知

　　2008年11月30日 国税函[2008]977号

　　39.关于股票增值权所得和限制性股票所得征收个人所得税有关问题的通知

　　2009年1月7日 财税[2009]5号

　　40.关于上市公司高管人员股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的通知

　　2009年5月4日 财税[2009]40号

　　41.关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知

　　2009年5月28日 国税函[2009]285号

　　42.关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知

　　2009年8月17日 国税发[2009]121号

　　43.关于股权激励有关个人所得税问题的通知

　　2009年8月24日 国税函[2009]461号

　　44.关于印发《非居民享受税收协定待遇管理办法(试行)》的通知

　　2009年8月24日 国税发[2009]124号

　　45.关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知

　　2009年11月18日 国税函[2009]639号

　　46.国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知

　　2009年12月10日 国税函[2009]694号

　　47.关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知

　　2009年12月31日 财税[2009]167号

　　(十四)国际税收协定

　　1.联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本

　　2.经济合作与发展组织关于对所得和资本(财产)避免双重征税的协定范本

　　(十五)税收征收管理法

　　1.中华人民共和国税收征收管理法

　　2001年4月28日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议修订

　　2.中华人民共和国税收征收管理法实施细则

　　2002年9月7日 国务院令[2002]362号

　　3.国家税务总局关于延期缴纳税款有关问题的通知

　　2004年12月22日 国税函[2004]1406号

　　4.税务登记管理办法

　　2003年12月17日 国家税务总局令第7号

　　5.纳税评估管理办法(试行)

　　2005年3月11日 国税发[2005]43号

　　6.纳税担保试行办法

　　2005年5月24日 国家税务总局令第11号

　　7.国家税务总局关于普通发票行政审批取消和调整后有关税收管理问题的通知

　　2008年1月29日 国税发[2008]15号

　　8.国家税务总局关于服务贸易对外支付税收征管有关问题的补充通知

　　2008年3月24日 国税函[2008]258号

　　9.国家税务总局关于开展打击制售假发票和非法代开发票专项整治行动有关问题的通知

　　2008年4月21日 国税发[2008]40号

　　10.国家税务总局 财政部关于严禁违规开立税款过渡账户的紧急通知

　　2008年4月24日 国税发[2008]42号

　　11.国家税务总局关于统一报关代理业专用发票有关问题的通知

　　2008年5月14日 国税函[2008]417号

　　12.国家税务总局关于坚持依法治税严格减免税管理的通知

　　2008年7月17日 国税发[2008]73号

　　13.国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知

　　2008年7月22日 国税发(2008)80号

　　14.国家税务总局关于进一步加强国家税务局、地方税务局稽查工作协作的意见

　　2008年8月20日 国税函[2008]741号

　　15.国家税务总局关于加大监督检查力度切实维护税收秩序的通知

　　2008年12月2日 国税发[2008]112号

　　16.国家税务总局关于普通发票真伪鉴定问题的通知

　　2008年11月21日 国税函[2008]948号

　　(十六)税收行政法制

　　1.税务行政复议规则(试行)

　　1999年9月23日 国税发[1999]177号

　　2.税务行政处罚听证程序实施办法(试行)》

　　1996年9月28日 国税发[1996]190号

　　(十七)税务代理

　　1.国家税务总局关于开展税务代理试点工作的通知

　　1994年9月16日 国税发[1994]211号

　　2.国家税务总局关于进一步做好税务代理的紧急通知

　　1995年11月28日 国税发[1995]215号

　　3.国家税务总局关于印发《税务代理业务规程(试行)》的通知

　　2001年10月8日 国税发[2001]117号

　　(十八)税务咨询和税务筹划

　　1.国家税务总局《税务代理试行办法》

　　1994年9月16日 国税发[1994]211号