2011年注册会计师考试《税法》考试大纲

（十六）税务行政法制

1．税务行政处罚

（1）税务行政处罚的原则

（2）税务行政处罚的设定和种类

（3）税务行政处罚的主体与管辖

（4）税务行政处罚的简易程序

（5）税务行政处罚的一般程序

（6）税务行政处罚的执行

2．税务行政复议

（1）税务行政复议的概念和特点

（2）税务行政复议机构和人员

（3）税务行政复议的受案范围

（4）税务行政复议管辖

（5）税务行政复议申请人和被申请人

（6）税务行政复议申请

（7）税务行政复议受理

（8）税务行政复议证据

（9）税务行政复议审查和决定

（10）税务行政复议和解与调解

3．税务行政诉讼

（1）税务行政诉讼的概念

（2）税务行政诉讼的原则

（3）税务行政诉讼的管辖

（4）税务行政诉讼的受案范围

（5）税务行政诉讼的起诉和受理

（6）税务行政诉讼的审理和判决

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（十七）税务代理

1．税务代理的一般理论

（1）税务代理的概念

（2）税务代理制度的产生和发展

（3）税务代理制度在税收征纳关系中的作用

（4）税务代理的范围和税务代理关系的成立

2．企业涉税基础工作的代理

（1）企业税务登记代理

（2）发票领购代理

（3）建账记账代理

3.商品和劳务税纳税申报代理

（1）增值税代理申报

（2）消费税代理申报

（3）营业税代理申报

4.所得税纳税申报代理

（1）企业所得税代理申报

（2）个人所得税代理申报

5．税务咨询

（1）税务咨询的概念

（2）税务咨询的业务流程

（3）税务咨询的技术要点和操作规范

6．税务筹划

（1）税务筹划的概念

（2）税务筹划的切入点

（3）税务筹划基本方法

（4）税务筹划的基本步骤

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