（十五）税务行政法制
1．税务行政处罚
（1）税务行政处罚的原则
（2）税务行政处罚的设定和种类
（3）税务行政处罚的主体与管辖
（4）税务行政处罚的简易程序
（5）税务行政处罚的一般程序
（6）税务行政处罚的执行
2．税务行政复议
（1）税务行政复议的概念和特点
（2）税务行政复议的受案范围
（3）税务行政复议管辖
（4）税务行政复议申请
（5）税务行政复议的受理
（6）证据
（7）税务行政复议决定
3．税务行政诉讼
（1）税务行政诉讼的概念
（2）税务行政诉讼的原则
（3）税务行政诉讼的管辖
（4）税务行政诉讼的受案范围
（5）税务行政诉讼的起诉和受理
（6）税务行政诉讼的审理和判决
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（十六）税务代理和税务筹划
1．企业涉税基础工作的代理
（1）企业税务登记代理
（2）发票领购代理
（3）建账记账代理
2．主要税种申报的代理
（1）增值税代理申报
（2）消费税代理申报
（3）营业税代理申报
（4）企业所得税代理申报
（5）个人所得税代理申报
3．税务筹划
（1）税务筹划的切入点
（2）税务筹划基本方法
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三、参考法规
(一)税法概论
1.国务院办公厅关于转发《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见》的通知
1996年1月24日 国办发[1996]4号
2.国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知
1996年3月1日 国税发[1996]37号
3.国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知
2002年1月24日 国税发[2002]8号
4.全国人民代表大会常务委员会关于废止《中华人民共和国农业税条例》的决定
2005年12月29日 中华人民共和国主席令第46号
5.《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》
2010年10月18日 国发[2010]35号
6.《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》
2010年10月21日 国发[2010]35号
7.《国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告》
2009年11月06日 公告2009年第1号
8.《税收规范性文件制定管理办法》
2010年02月10日 国家税务总局令第20号
9.《税务行政复议规则》
2010年2月10日 国家税务总局令第21号
10.关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定
2011年6月30日 中华人民共和国主席令第48号
11.关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定
2011年7月19日 中华人民共和国国务院令第600号
(二)增值税法
1.中华人民共和国增值税暂行条例
2008年11月10日 中华人民共和国国务院令第538号颁布实施
2.财政部国家税务总局关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知
2008年11月17日 财税[2008]144号
3.财政部国家税务总局关于变更海洋工程结构物增值税退税企业名单的通知
2008年11月21日 财税[2008]143号
4.财政部国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知
2008年12月9日 财税[2008]第157号
5.关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知
2009年1月19日 财税[2009]9号
6.财政部国家税务总局关于印发《油气田企业增值税管理办法》的通知
2009年1月19日 财税[2009]8号
7. 财政部国家税务总局关于继续执行供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知
2009年2月10日 财税[2009]11号
8. 国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知
2009年2月25日 国税函[2009]90号
9. 财政部海关总署国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知
2009年3月27日 财税[2009]31号
10. 国家税务总局关于加强税种征管促进堵漏增收的若干意见
2009年4月29日 国税发[2009]85号
11. 财政部国家税务总局关于油气田企业增值税问题的补充通知
2009年7月9日 财税[2009]97号
12. 财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知
2009年7月17日 财税[2009]65号
13. 国家税务总局关于增值税即征即退实施先评估后退税有关问题的通知
2009年8月13日 国税函[2009]432号
14. 财政部国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知
2009年9月9日 财税[2009]113号
15. 财政部国家税务总局关于再生资源增值税退税政策若干问题的通知
2009年9月29日 财税[2009]119号
16. 财政部海关总署国家税务总局关于研发机构采购设备税收政策的通知
2009年10月10日 财税[2009]115号
17. 国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知
2009年11月9日 国税函[2009]617号
18. 财政部国家税务总局关于民贸企业和边销茶有关增值税政策的通知
2009年12月7日 财税[2009]141号
19. 财政部国家税务总局关于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知
2009年12月7日 财税[2009]148号
20. 政部国家税务总局关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知
2009年12月10日 财税[2009]147号
21. 财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知
2009年12月29日 财税[2009]163号
22. 增值税一般纳税人资格认定管理办法
2010年2月10日 国家税务总局令第22号
23. 国家税务总局关于人工合成牛胚胎适用增值税税率问题的通知
2010年3月4日 国税函[2010]97号
24. 国家税务总局关于明确《增值税一般纳税人资格认定管理办法》若干条款处理意见的通知
2010年4月7日 国税函[2010]139号
25.国家税务总局关于《增值税一般纳税人资格认定管理办法》政策衔接有关问题的通知
2010年4月7日 国税函[2010]137号
26.国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人资格认定管理办法》宣传材料的通知
2010年4月7日 国税函[2010]138号
27.国家税务总局关于明确《增值税一般纳税人资格认定管理办法》若干条款处理意见的通知
2010年4月7日 国税函[2010]139号
28.国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知
2010年4月7日 国税发[2010]40号
29. 国家税务总局关于橄榄油适用税率问题的批复
2010年4月8日 国税函[2010]144号
30.国家税务总局关于干姜姜黄增值税适用税率问题的公告
2010年8月19日 国家税务总局公告2010年第9号
31. 国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告
2010年9月8日 国家税务总局公告[2010]13号
32. 财政部工业和信息化部海关总署国家税务总局关于调整大型环保及资源综合利用设备等重大技术装备进口税收政策的通知
2010年9月30号 财关税[2010]50号
33. 财政部国家税务总局关于上海期货交易所开展期货保税交割业务有关增值税问题的通知
2010年12月2日 财税[2010]108号
34. 关于安置残疾人单位是否可以同时享受多项增值税优惠政策问题的公告
2011年11月18日 国家税务总局公告2011年第61号
35. 关于部分液体乳增值税适用税率的公告
2011年7月6日 国家税务总局公告2011年第38号
36. 关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知
2011年11月21日 财税[2011]115号
37. 关于调整增值税即征即退优惠政策管理措施有关问题的公告
2011年11月14日 国家税务总局公告2011年第60号
38. 关于扶持动漫产业发展增值税 营业税政策的通知
2011年12月27日 财税[2011]119号
39. 关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知
2011年12月31日 财税[2011]137号
40. 关于纳税人为其他单位和个人开采矿产资源提供劳务有关货物和劳务税问题的公告
2011年11月7日 国家税务总局公告2011年第56号
41. 关于纳税人转让土地使用权或者销售不动产同时一并销售附着于土地或者不动产上的固定资产有关税收问题的公告
2011年8月17日 国家税务总局公告2011年第47号
42. 关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告
2011月2月18日 国家税务总局公告2011年第13号
43. 关于软件产品增值税政策的通知
2011月10月13日 财税[2011]100号
44. 关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的决定
2011年10月28日 中华人民共和国财政部令第65号
45. 关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告
2011年9月14日 国家税务总局公告2011年第50号
46. 关于增值税纳税义务发生时间有关问题的公告
2011月7月15日 国家税务总局公告2011年第40号
47. 关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知
2009年3月27日 财税[2009]31号
48. 国家税务总局关于取消包装物押金逾期期限审批后有关问题的通知
2004年6月25日 国税函[2004]827号
49. 国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公告
