北京注会协会2010年工作总结和2011年工作要点

　　三、创新工作方式，注册会计师年检工作圆满完成。

　　注册会计师任职资格检查(以下简称“年检”)，是保障行业人才素质、掌握行业基本信息的一项基础性工作，涉及面广，政策性强，工作内容繁杂。为做好此项工作，北京注协充分利用现代信息化手段，通过平面媒体刊登、网络信息更新、手机短信群发、电话通知、书面文件及时交换、现场咨询等多种方式，加强与会员的沟通，简化工作程序，提高工作效率。尤其针对注册会计师非执业会员人数多、分布散等问题，开发了“非执业会员年检换证在线录入系统”，极大地方便了会员信息录入、修改以及协会证书打印工作，为年检换证工作的顺利完成提供了保证。

　　本年度共有13235名注册会计师参加年检、13049人通过年检。经严格审查，2家事务所未按要求上报年检材料，3家事务所撤销。3340名非执业会员参加年检。截至12月底，北京注协所属事务所557家，执业注册会计师13891人，行业规模实现稳步增长。

　　四、紧密结合会员需求，专业指导服务更加深入。

　　专业服务方式多样。编写北京地区具有证券期货相关业务资格会计师事务所出具的上市公司2009年度审计报告信息4期;搜集整理与注册会计师执业相关的各类法律法规文件共240个，编辑4期《注册会计师相关法律法规汇编》，共计88.4万余字;对事务所、注册会计师提出的专业技术问题进行援助和解答。

　　专业服务内容广泛。在传统的会计、审计服务领域之外，继续聘请法律顾问，通过来访、电话、邮件等方式为会员在执业中遇到的法律问题提供咨询服务195人次;与北京市律师协会联合举办 “会计师事务所转制中的法律问题”研讨会，从事务所转制的法律程序、转制前后法律责任的比较、合伙协议的签订等方面解决了事务所转制中的现实法律困惑。由于在北京市财政局“五五”普法宣传教育活动中工作成绩突出，北京注协荣获2010年度北京市财政局普法宣传教育“先进单位和先进个人”表彰。

　　五、深化自律监管工作，行业执业水平不断提高。

　　一是开展行业执业质量检查。2010年会计师事务所的检查工作以101家中小事务所为检查对象，呈现出“点多面广”的显著特点，首次开展北京地区执业质量检查优秀检查人员的评比表彰活动,授予20名检查人员“优秀检查人员”称号，并对多年来一直支持检查工作、认真履行检查指导职责的4名专家进行表彰和奖励。检查重点为近三年新成立的事务所、2009年受到行业惩戒的事务所、高龄注册会计师出具业务报告较多的事务所、开展高新技术企业认定专项审计业务较多的事务所，以及配合中注协联动检查的6家证券资格事务所分所;从事务所推荐的人员中，选取51人担任检查人员，具体实施检查;从行业专家中选取5人担任检查组指导专家。检查分为两个阶段，第一阶段为首次配合中注协对6家证券资格事务所分所联动检查;第二阶段对95家非证券资格事务所检查。按照“严格检查，严格处罚”的精神，经惩戒委员会审议，对检查发现存在较严重问题的6家事务所和15名注册会计师分别给予训诫和行业内通报批评的行业惩戒。

　　二是稳步推进防伪标识的发放及业务报备工作。实施防伪标识及业务报备工作有利于提高行业执业质量、规范注册会计师的执业行为，维护会员合法权益。通过对业务报备的定期分析统计，便于发现问题，及时与执业机构协调解决。截至12月底，共有550家会计师事务所领取防伪标识26万余枚。

　　三是做好财务制度、会计核算的检查和业务档案管理巡查工作。对19家事务所进行财务制度、会计核算的检查，对22家事务所、10家评估机构开展业务档案管理巡查。上述两项检查在检查过程中通过对事务所、评估机构存在的不规范做法进行现场辅导，推动行业加强内部治理机制建设。业务档案检查结束后对规范和优秀的单位进行了表彰，2010年共有6家执业机构被评为优秀，19家执业机构被评为规范。组织信永中和等6家执业机构参加了中国注册会计师行业党委、中注协联合召开的档案工作创先争优交流会，就北京地区业务档案管理方面的做法和经验进行介绍，得到中注协领导的肯定。

　　四是严格合伙人(股东)从事审计业务情况的审核工作。截至12月底，共受理280名注册会计师合伙人(股东)从事审计业务情况申请材料。经审核，262名注册会计师符合规定条件。对申请材料存在一定问题的18名注册会计师进行批评教育和谈话提醒。

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