江西省注会协会2010年工作总结和2011年工作要点

　　三、狠抓监督管理，促进行业规范发展。

　　我们坚持把诚信建设作为行业发展的生命线，以维护社会公众利益为宗旨，以职业道德建设为核心，不断提炼会员的群体利益需求，创新监管机制，促进行业规范发展，提升行业的社会公信力。

　　(一)精心组织执业质量检查。4月底，省注协全面部署了全省会计师事务所执业质量检查工作，组织全省事务所开展执业质量自查，规范执业行为。6-8月，省注协组织8个检查组，对32会计师事务所进行执业质量现场检查，执业质量检查以帮助、教育、督促、提高为主要目的，检查事务所的职业道德情况、内部控制制度、执业质量等三方面的内容，帮助事务所查找和发现问题，规范内部管理，提升执业质量。业务检查人员共抽查审计报告127份，验资报告121份。对检查发现执业质量较差的4家会计师事务所、9名注册会计师，省注协通过惩戒委员会审议表决，给予了通报批评、强制培训等不同形式的自律惩戒。对于内部管理有失规范的事务所，协会将发出规范管理和风险提示函。

　　(二)严格审查股东任职资格。认真执行《会计师事务所合伙人或股东任职资格审查办法》，符合股东资格审核条件的有30余人，不符合条件的有4人，有效扼制了职业道德不强、专业胜任能力差的人员担任事务所合伙人、股东，打击了投机取巧、急功近利的行为，推动了行业良性发展。

　　(三)继续运用好防伪标识监管手段。2007年7月，省财政厅、省工商局联合下发了文件，对全省验资、工商审计业务实行防伪标识管理，省注协负责向各会计师事务所免费发放标识。今年，省注协认真执行省财政厅和省工商局的联合文件，要求全省会计师事务所报备验资和工商年检业务，认真组织核查和监管，抽调贴花的报告和发票，审核防伪标识是否规范使用，收费是否达标，报告质量是否符合准则要求，并认真组织做好使用登记工作。全年免费发放标识4万余枚，三年多来，累计发放标识10余万枚，有力打击了业务不报备、收入不入账、报告质量低劣的行为，有效规范工商年检审计业务，提升工商登记信息质量，基本杜绝了假冒事务所出具报告的行为，取得了很好的社会效果。

　　(四)客观记录诚信档案。根据《行业诚信档案管理办法》的规定,省注协为会员建立了诚信档案。诚信档案包括事务所和注册会计师受到表彰奖励、惩戒处罚的记录。在日常工作中，我们以诚信建设为主线的，狠抓会员的教育和监管，着力打造行业诚信、专业的形象，客观、真实记录会员受到表彰和违规情况。2010年新增会员信用记录64条，其中受表彰信息45条，涉及37家参加综合评价的会计师事务所、8名优秀注册会计师;受惩戒处罚信息19条，涉及7家会计师事务所、12名注册会计师。行业诚信档案供社会查阅。行业诚信记录已经成为报告使用者采信报告的重要依据，诚信记录提高了失信者的道德成本和经济成本，培养了执业人员的诚信竞争意识，提升了行业的诚信水平。

　　(五)继续推动自律公约的落实。从2008年开始，我们在全省范围内推广使用了统一版本的行业诚信自律公约，以各设区市为区域，由市级注协牵头，设立本地区行业诚信自律公约监督检查小组，省注协组织省直会计师事务所、在昌资产评估机构统一签订了自律公约，并组织开展执行自律公约情况的检查，对执行自律公约比较好的单位进行表彰奖励，对执行差的单位进行处理处罚，对随意压价承接业务的事务所起到了震慑作用。各设区市注协也牵头组织开展了本地区自律公约检查工作，有效维护了行业市场竞争秩序。

　　(六)加强行业监管协调。2010年，省注协在积极受理群众投诉举报，查处违规案件的同时，注重联合监管协调机制建设，形成监管合力。建立了与财政部驻江西专员办、省财政厅会计处、企业处、条法处、财政监督局等单位的联系机制，在日常监管中，协会与行政监管部门互通信息，相互配合，对行业形成监管合力。省注协积极与财政部驻江西专员办、省财政厅会计处、省财政监督局加强联络沟通，开展联合检查，发挥了行政监管与行业自律监管的优势，共享检查资源，避免了重复检查，提高监管效能。

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