吉林省注会协会2010年工作总结和2011年工作要点

　　三、加强执业监管和会员管理，提升行业管理和服务水平

　　一是开展执业质量联合检查。2010年，省注协注重总结几年来执业质量检查工作经验，将创新行业管理体制，建立监管长效机制作为工作重点，确定了与厅注管办实施联合检查的工作思路。4月末，赴江苏就开展联合检查工作进行调研，沟通交流情况，学习经验做法。按照中注协2010年度执业质量检查工作布置会的要求，结合调研情况和我省实际，与厅注管办共同制发了《关于联合开展2010年会计师事务所执业质量检查工作的通知》和实施方案，成立了由分管厅长任组长的联合检查工作领导小组，建立了联合检查审理委员会，组成了联合检查组。修订完善了检查手册，统一了检查标准、检查程序和检查要求，推进检查工作的程序化、规范化和科学化。自2010年7月初至9月末，对36家事务所的执业质量进行了检查。在检查中，注重检查与指导相结合、教育和惩戒相结合，共抽取检查了340名注册会计师的185份审计工作底稿、74份验资工作底稿。按照“严格检查、严格惩戒”的原则，对违反准则要求和行业管理有关规定，存在比较严重执业质量问题和设立条件问题的30家事务所和138名注册会计师，分别给予了行政处罚和行业惩戒。通过实施联合检查，做到了统一领导、统一检查计划、统一检查底稿、统一抽调检查人员、统一培训及统一审理的“六统一”，避免了重复检查，提高了监管效率，深受事务所好评。

　　二是实施业务报告动态监管。自我省事务所验资和鉴证业务报告统一使用防伪标识以来，大部分事务所能够按照业务报告防伪标识备案管理暂行办法的规定，申领、备案防伪标识，保障了注册会计师行业合法权益及社会公众利益，对推进行业诚信建设和维护会计市场秩序，发挥了积极的作用。但是，也有一些事务所对此项工作认识不足，重视不够，违规现象时有发生。对此，制发了《关于进一步加强我省会计师事务所业务报告防伪标识使用和备案管理的通知》，就强化事务所内部管理，完善报备方式和内容以及网络管理与监督等方面，提出了具体要求，进一步完善工作程序，提高工作效率，健全长效机制。同时，在《新文化报》上发布了《关于会计师事务所出具报告统一使用防伪标识的公告》，对于维护社会公众利益，预防和整治出具虚假报告及假冒事务所出具业务报告等违法违规行为，推进注册会计师行业诚信建设，具有积极的促进作用。

　　三是组织开展注册会计师任职资格检查。继续采取现场审核与实地核实相结合的方式，对全省1676名注册会计师的2010年度任职资格进行检查。经检查，符合任职资格的注册会计师1619名，暂缓任职资格检查的注册会计师38名，检查不予通过而给予撤销注册的注册会计师19名，任职资格检查通过率为 96.5%。检查结果在协会网站进行了公示，并根据公示结果通过新闻媒体向社会发布了检查公告，接受公众监督，扩大行业影响，确保注册会计师依法执业。

　　四是组织自律公约执行情况检查。自2009年下半年开始，组织开展了全省行业业务收费自律公约执行情况的检查，通过问卷调查并结合防伪标识备案材料，重点清查2007年—2009年7月的事务所业务收费情况。2010年1月发布了《关于执行〈吉林省注册会计师行业业务收费自律公约〉调查情况的通报》。通过检查发现，全省大部分事务所对执行《公约》的态度是积极的，总体上认为《公约》起到了规范业务收费行为的作用，但行政干预和行业内压价竞争是造成降低收费的主要原因，执行《公约》既有外部阻力，也有行业内自我约束、自我管理不够的问题。结合检查中发现的问题，要求相关事务所进行认真自查，提出整改措施上报省注协。同时，省注协对举报不粘贴防伪标识、低价收费的2家事务所进行了调查核实，并做出了收缴违约金的处罚。

　　五是加强注册和会员管理工作。本着服务会员、方便会员的原则，将注册会计师注册、转所、转会、入会等申报材料审核由原来的集中办理，改为采取即来即办的方式，同时，公开办事程序，在确保审核质量的基础上简化工作流程，受到广大会员欢迎。全年共审核办理了5批、126名注册会计师的注册工作，210名注册会计师的转所、转会工作，审核办理了3批、84名考试合格人员的入会工作。按照中注协统一部署，在《新文化报》上发布了《非执业会员登记入会的公告》，完成了910名非执业会员信息资料的采集、审核、录入和汇总工作，完成了916名非执业会员换证工作，组织开展了648名非执业会员年检工作，推进非执业会员管理的信息化、科学化和规范化。

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