首页 考试吧论坛 Exam8视线 考试商城 网络课程 模拟考试 考友录 实用文档 求职招聘 论文下载 | ||
2011中考 | 2011高考 | 2012考研 | 考研培训 | 在职研 | 自学考试 | 成人高考 | 法律硕士 | MBA考试 MPA考试 | 中科院 |
||
四六级 | 职称英语 | 商务英语 | 公共英语 | 托福 | 雅思 | 专四专八 | 口译笔译 | 博思 | GRE GMAT 新概念英语 | 成人英语三级 | 申硕英语 | 攻硕英语 | 职称日语 | 日语学习 | 法语 | 德语 | 韩语 |
||
计算机等级考试 | 软件水平考试 | 职称计算机 | 微软认证 | 思科认证 | Oracle认证 | Linux认证 华为认证 | Java认证 |
||
公务员 | 报关员 | 银行从业资格 | 证券从业资格 | 期货从业资格 | 司法考试 | 法律顾问 | 导游资格 报检员 | 教师资格 | 社会工作者 | 外销员 | 国际商务师 | 跟单员 | 单证员 | 物流师 | 价格鉴证师 人力资源 | 管理咨询师考试 | 秘书资格 | 心理咨询师考试 | 出版专业资格 | 广告师职业水平 驾驶员 | 网络编辑 |
||
卫生资格 | 执业医师 | 执业药师 | 执业护士 | ||
会计从业资格考试(会计证) | 经济师 | 会计职称 | 注册会计师 | 审计师 | 注册税务师 注册资产评估师 | 高级会计师 | ACCA | 统计师 | 精算师 | 理财规划师 | 国际内审师 |
||
一级建造师 | 二级建造师 | 造价工程师 | 造价员 | 咨询工程师 | 监理工程师 | 安全工程师 质量工程师 | 物业管理师 | 招标师 | 结构工程师 | 建筑师 | 房地产估价师 | 土地估价师 | 岩土师 设备监理师 | 房地产经纪人 | 投资项目管理师 | 土地登记代理人 | 环境影响评价师 | 环保工程师 城市规划师 | 公路监理师 | 公路造价师 | 安全评价师 | 电气工程师 | 注册测绘师 | 注册计量师 |
||
缤纷校园 | 实用文档 | 英语学习 | 作文大全 | 求职招聘 | 论文下载 | 访谈 | 游戏 |
第二节、企业资金需要量预测
一、资金需要量预测的意义与目的
1、资金需要量预测是筹资决策的前提。
2、资金需要量预测有助于企业改善投资决策。
3、预测的真正目的是有助于应变。
二、资金需要量预测的方法与步骤
(一)预测方法
1、定性预测法:利用相关的资料,依靠个人的经验和主观分析、判断能力预测未来资金需要量的方法。不能揭示资金需要量与有关因素之间的数量关系。
2、定量预测法:运用一定数学方法揭示资金需要量与有关变量之间的规律性联系,预测和推测未来资金需要量的一类预测方法。
(二)财务预测的步骤――了解(依据的基础是调整后的会计报表)
1、销售预测------------资金需要量预测的起点。
2、估计需要的资产
经营资产与销售收入存在一定的函数关系,通过这种关系可以预测资产的需要量
经营负债与销售收入也存在一定的函数关系,通过这种关系可以预测负债的自发增长,注意这种增长可以减少企业外部融资的数额。
3、估计各项费用和留存收益
假设各项费用也是销售的函数,可以根据预计的销售收入估计费用、支出和损失,从而确定净收益。净收益和股利支付率共同决定留存收益所能提供的资金数额。
4、估计所需融资
外部融资需求=预计资产总额-已有的资产-负债的自发增长-内部提供的资金来源
三、资金习性预测法
(一)、资金习性预测法的概述
资金习性预测法是根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法。
所谓资金习性,是指资金变动与产销量变动之间的依存关系。
按照资金习性可将资金分为不变资金、变动资金和半变动资金
不变资金―――为维持营业而占用的最低数额的现金;
原材料的保险储备;必要的成员储备;
厂房机器设备等固定资产占用的资金
变动资金―――直接构成产品实体的原材料、外购件等占用的资金,最低储备以外的现金、存货、应收账款等。
半变动资金――受产销量变化的影响,但不成同比例变动的资金
相关推荐:报2010注会课程 送09课程+100元模考卡北京 | 天津 | 上海 | 江苏 | 山东 |
安徽 | 浙江 | 江西 | 福建 | 深圳 |
广东 | 河北 | 湖南 | 广西 | 河南 |
海南 | 湖北 | 四川 | 重庆 | 云南 |
贵州 | 西藏 | 新疆 | 陕西 | 山西 |
宁夏 | 甘肃 | 青海 | 辽宁 | 吉林 |
黑龙江 | 内蒙古 |