项目

2010年

2011年

营业收入

675

800

减：营业成本

510

607.5

销售费用及管理费用

82.5

100

财务费用

10

12.5

利润总额

72.5

80

所得税费用

22.5

25

净利润

50

55

其中：股利

37.5

25

留存收益

12.5

30

净经营资产

2010年年末

2011年年末

净负债及股东权益

2010年年末

2011年年末

经营营运资本

147.5

202.5

短期借款

45

67.5

固定资产净值

195

182.5

长期借款

60

50

净负债合计

105

117.5

股东权益

237.5

267.5

净经营资产总计

342.5

385

净负债及股东权益

342.5

385

项目

2010年

2011年

经营损益：

一、营业收入

675

800

　　－营业成本

510

607.5

　　－销售费用和管理费用

82.5

100

二、税前经营利润

82.5

92.5

　　－经营利润所得税

25.6

28.91

三、税后经营净利润

56.9

63.59

金融损益：

四、利息费用

10

12.5

减：利息费用所得税

3.1

3.91

五、税后利息费用

6.9

8.59

六、净利润

50

55

主要分析指标

2010年

2011年

变动

税后经营净利率

8.43%

7.95%

－0.48%

净经营资产周转次数

1.9708

2.0779

10.71%

净经营资产净利率

16.61%

16.52%

－0.09%

税后利息率

6.57%

7.31%

0.74%

经营差异率

10.04%

9.21%

－0.83%

净财务杠杆

44.21%

43.93%

－0.28%

杠杆贡献率

4.44%

4.05%

－0.39%

权益净利率

21.05%

20.57%

－0.48%