【考频分析】：

　　考频：★★★★★

　　(一)成本分析模式

　　(二)存货模式

　　【高频考点】：最佳现金持有量的分析

　　(一)成本分析模式

　　(二)存货模式

　　将存货经济订货批量模型用于确定目标现金持有量。

　　1.假设前提：(补充)

　　(1)现金的支出过程比较稳定，波动较小，而且每当现金余额降至零时，均通过变现部分证券得以补足;(不允许短缺)

　　(2)企业预算期内现金需要总量可以预测;

　　(3)证券的利率或报酬率以及每次固定性交易费用可以获悉。

　　2.决策原则

　　年平均现金占用额

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