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【例题10·多选题】企业私有化的缺点有( )。
A.节省公司达到公开上市要求的所有费用
B.公司失去了将其股份公开交易的机会
C.股份可能失去其部分价值
D.公司容易受到敌意收购
【答案】BC
【解析】企业私有化的缺点是:公司失去了将其股份公开交易的机会,股份可能失去其部分价值。
【例题·综合题】中讯科技(000669)曾经负债累累,它的债务形成的原因是:原吉诺尔电器业务经营过程中形成的各种债务,包括长、短期借款、应付款、应付工资、预收账款、预提费用等等,涉及金额约4.4亿元,几乎为全部债务。2007年11月,将吉诺尔股份公司与冰箱生产相关的资产与负债向吉诺尔电器集团公司出售并将剩余的部分资产与吉林万德莱通讯设备有限公司进行置换。吉诺尔股份公司冰箱生产资产价值与其债务的差价作为吉诺尔电器集团对吉诺尔股份公司的应付款。经过此次重组,股份公司的财务状况得到了很大的改善。对重组后经营的跟踪看,重组使股份公司的业绩和资产得到了较大的改观。
要求:
(1)若企业不能偿还债权人债务,则存在企业倒闭的风险。请简述企业倒闭的类型与原因。
(2)当企业面临倒闭的风险时,可以采取的应对措施有哪些?
(3)结合案例,谈谈中讯科技面临风险时采取的措施,并简述这种措施的内涵。
【答案】
(1)第一种企业倒闭类型是不成功的创业公司。这类创业公司由一个具有严重缺陷,并且相关的行业经验不足的管理团队所领导。第二种企业倒闭类型是雄心勃勃的并处于成长过程中的企业。这类公司在经过失败的投资后,缺乏足够的财务手段来调整经营方式以适应环境的变化从而避免破产。第三种企业倒闭类型是具有盲目的增长速度的公司。这类公司被过度自信的管理团队所领导,这类公司的管理团队通常缺乏有关公司财务状况的切合实际的看法。第四种企业倒闭类型是在组建过程中缺乏热情的企业。这类公司的管理团队已经与不断变化的外部环境失去了联系。
总体环境聚集了一些企业倒闭的外部原因,这些外部原因包括经济因素、技术因素、政治和社会因素以及与外国相关的因素。此外,公司的直接环境将影响公司业绩。公司应该不断地与利其益相关者进行互动。公司的利益相关者包括客户、供应商、竞争对手、银行、信贷机构以及股东。
(2)企业可以采取的应对措施有:①企业放弃战略。企业在必要时采取放弃战略。大多数组织内部有许多力量阻碍退出的灵活性,这些力量涵盖对管理人员和员工的职业生涯的考虑等。②管理层收购。管理层收购的特点是,一组管理者收购了受其管理的公司的实际控制权和实质的所有权,并设立独立的公司。管理层收购可分为管理层购出、杠杆收购、雇员收购、管理层购入和分拆。③资本再调配。企业可选择一系列不同的资本再调配方式,其中包括债务重组及业务重组。④企业私有化。
(3)中讯科技采取的是债务重组方法,降低风险。债务重组对资金提供者的影响:有偿债能力的企业实施重组计划的目的常常是通过使企业更具吸引力,来提高其未来融资能力,或者改善公司形象,使其更具吸引力,或者改善公司对于第三方的形象。在重组过程中,必须考虑不同资金提供者的利益和影响。因此,银行和投资人对重组计划的看法对于确保实现这一目标是非常重要的。债务重组的方案包括债务转股份、股份转债务、从一种股份转成另一种股份、从一种债务转成另一种债务等。
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