第 1 页:考情分析 |
第 2 页:重点、难点讲解及典型例题 |
(二)进行风险评估
风险评估的步骤 |
说明 |
风险辨识(步骤-) |
是指查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险,有哪些风险 |
风险分析(步骤二) |
是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述,分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件 |
风险评估的步骤 |
说明 |
风险评价(步骤三) |
是评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等 |
【提示】进行风险辨识、分析、评价,应将定性与定量方法相结合。其中定性方法包括问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的工作访谈和调查研究等。定量方法包括统计推论(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡洛分析法)、失效模式与影响分析、事件树分析等。
【例题10·单选题】下列不属于风险评估步骤的是( )。.
A.风险辨识
B.风险分类
C.风险分析
D.风险评价
【答案】B
【解析】风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤。
【例题“·多选题】下列属于风险评估定性方法的有( )。
A.情景分析
B.失效模式与影响分析
C.事件树分析
D.行业标杆比较
【答案】ABCD
【解析】进行风险辨识、分析、评价应将定性与定量方法相结合。定性方法包括问卷调查,集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的工作访谈和调查研究等。定量方法包括统计推论(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡洛分析法)、失效模式与影响分析、事件树分析等。失效模式与影响分析适用于进行定性或定量分析,而事件树分析法也同样适用于定性和定量分析。选项ABCD均正确。
(三)制定风险管理策略
风险管理策略,是指企业根据自身条件和外部环境,围绕企业发展战略,确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准,选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略,并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。
制定风险管理策略的-个关键环节是企业应根据不同业务特点统-确定风险偏好和风险承受度。
对于已经制定和实施的风险管理策略,企业应定期总结和分析已制定的风险管理策略的有效性和合理性,结合实际不断修订和完善。其中,应重点检查依据风险偏好、风险承受度和风险控制预警线实施的结果是否有效,并提出定性或定量的有效性标准。
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