风险管理组织体系

　　企业风险管理组织体系，主要包括规范的公司法人治理结构，风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构及其职责。

　　(一)规范的公司法人治理结构

　　企业应建立健全规范的公司法人治理结构，股东(大)会、董事会、监事会、经理层依法履行职责，形成高效运转、有效制衡的监督约束机制。同时，还应建立外部董事、独立董事制度，外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的半数，以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

　　董事会就全面风险管理工作的有效性对股东(大)会负责。董事会在全面风险管理方面主要履行以下职责：

　　1.审议并向股东(大)会提交企业全面风险管理年度工作报告;

　　2.确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方案;

　　3.了解和掌握企业面临的各项重大风险及其风险管理现状，做出有效控制风险的决策;

　　4.批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制;

　　5.批准重大决策的风险评估报告;

　　6.批准内部审计部门提交的风险管理监督评价审计报告;

　　7.批准风险管理组织机构设置及其职责方案;

　　8.批准风险管理措施，纠正和处理任何组织或个人超越风险管理制度做出的风险性 决定的行为;

　　9.督导企业风险管理文化的培育;

　　10.全面风险管理的其他重大事项。

　　(二)风险管理委员会

　　具备条件的企业，董事会可下设风险管理委员会。该委员会的召集人应由不兼任总经理的董事长担任;董事长兼任总经理的，召集人应由外部董事或独立董事担任。该委员会成员中需有熟悉企业重要管理及业务流程的董事，以及具备风险管理监管知识或经验、具有一定法律知识的董事。

　　风险管理委员会对董事会负责，主要履行以下职责：

　　1.提交全面风险管理年度报告;

　　2.审议风险管理策略和重大风险管理解决方案;

　　3.审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告;

　　4.审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告;

　　5.审议风险管理组织机构设置及其职责方案;

　　6.办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。

　　企业总经理对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。总经理或总经理委托的高级管理人员，负责主持全面风险管理的日常工作，负责组织拟订企业风险管理组织机构设置及其职责方案。

　　(三)风险管理职能部门

　　企业应设立专职部门或确定相关职能部门履行全面风险管理的职责。该部门对总经理或其委托的高级管理人员负责，主要履行以下职责：

　　1.研究提出全面风险管理工作报告;

　　2.研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制;

　　3.研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告;

　　4.研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管理解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控;

　　5.负责对全面风险管理有效性的评估，研究提出全面风险管理的改进方案;

　　6.负责组织建立风险管理信息系统;

　　7.负责组织协调全面风险管理日常工作;

　　8.负责指导、监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股子企业开展全面风险管理工作;

　　9.办理风险管理的其他有关工作。

　　(四)审计委员会

　　企业应在董事会下设立审计委员会，企业内部审计部门对审计委员会负责。内部审计部门在风险管理方面，主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系，制定监督评价相关制度，开展监督与评价，出具监督评价审计报告。

　　(五)企业其他职能部门及各业务单位

　　企业其他职能部门及各业务单位在全面风险管理工作中，应接受风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督。

　　(六)下属公司

　　企业应通过法定程序，指导和监督其全资、控股子企业建立与企业相适应或符合全资、 控股子企业自身特点、能有效发挥作用的风险管理组织体系。

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