2009年注册会计师考试新制度经济法：第三章导读

　　五、外国投资者对上市公司战略投资

　　1.投资者进行战略投资的要求。

　　投资者进行战略投资应符合以下要求：

　　(1)以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份;(2)投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外;(3)取得的上市公司A股股份3年内不得转让;(4)法律法规对外商投资持股比例有明确规定的行业，投资者持有上述行业股份比例应符合相关规定;属法律法规禁止外商投资的领域，投资者不得对上述领域的上市公司进行投资;(5)涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定。

　　2.投资者的要求。

　　投资者应符合以下要求：(1)依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健，资信良好且具有成熟的管理经验;(2)境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元;或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元;(3)有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范;(4)近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚(包括其母公司)。