2010年注册会计师考试《经济法》助记表格(4)

虚假陈述或信息误导

1. 包括虚假记载，误导性陈述，重大遗漏，不正当披露行为。

2. 禁止国家工作人员，传播媒介从业人员编造，传播虚假信息。禁止证券中介机构从业人员在证券交易活动中作出虚假陈述或者信息误导。

内幕交易

1.内幕交易的界定

内幕信息的知情人员和非法获取内幕信息的人员，在内幕信息公司前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。

注意：内幕交易的范围：（1）.自己买卖    （2）.建议他人买卖    （3）.泄漏该信息，他人买卖

2.内幕人员的界定

（1）发行人的董事，监事，高级管理人员。

（2）持有上市公司5%以上股份的股东及其董事，监事，高级管理人员。上市公司的实际控制人及其董事，监事，高级管理人员。

（3）发行人控股的公司及其董事，监事，高级管理人员

（4）由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员。如打字员

（5）中国证监会工作人员以及由于法定职责对证券的发行，交易进行管理的其他人员。

（6）保荐人，承销的证券公司，证券交易所，证券登记结算机构，证券服务机构的有关人员。

（7）国务院证券监督管理机构规定的其他人。

3.内幕信息的界定

（1）应提交临时报告的12条重大事件。（12条重大事件属于内幕信息）

（2）分配股利或者增资的计划。

（3）股权结构的重大变化。

（4）公司债务担保的重大变更。

（5）公司营业主要资产的抵押，出售或者报废一次超过该资产的30%

（6）董事，监事，高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任。

（7）收购方案

（8）中国证监会认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。

操纵市场

1. 单独或者通过合谋，集中资金优势，持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格。

2. 与他人串通，以事先约定的时间，价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。

3. 在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。

注意：不管通过何种方式，影响证券交易的“价格或者交易量”即属于操纵市场。

欺诈客户

1. 违背客户的委托为其买卖证券。

2. 不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件。

3. 挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金。

4. 未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券。

5. 为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖。

6. 利用传播媒介或者通过其他方式提供，传播虚假或者误导投资者的信息。

7. 其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。