2011注册会计师考试《经济法》基础讲义(22)

限定的主体

股份转让的法律规定

　　发起人

　　自公司成立之日起1年内不得转让；公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。

　　董事、监事、高级管理人员

　　所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让；在任职期间每年转让的股份不得超过所持有本公司股份总数的25%。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份；将其持有的股份在买入后6个月内卖出，或者卖出后6个月内买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回该股东所得收益。

中
介
机
构

　　为“股票发行”出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等的专业机构和人员

　　在该股票承销期内和期满后6个月内不得买卖该种股票

　　为“上市公司”出具审计报告、资产评估报告或法律意见书等的专业机构和人员

　　自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该股票。

　　证券业从业人员

　　在任职期间或法定期限内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得接受他人赠送的股票。

　　持有一个股份有限公司已发行的股份5%的股东

　　①在该事实发生之日起3日内，不得再行买卖该上市公司的股票；
②以后其所持该上市公司的股份比例每增加或者减少5%，在报告期内和作出报告、公告之日起2日内，不得再行买卖该上市公司的股票；
③在买入后6个月内卖出，或者卖出后6个月内买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回该股东所得收益。

　　收购人持有的被收购的上市公司的股票

　　在收购行为完成后的12个月内不得转让