2011注册会计师考试《经济法》基础讲义(28)

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　　第八节　证券交易所

　　一、证券交易所的设立和组织机构

　　1.证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。

　　(1)证券交易所有公司制和会员制之分。会员制证券交易所是非营利性的法人组织;实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，其权益由会员共同享有，在其存续期间，不得将其财产积累分配给会员。

　　(2)公司制证券交易所是以公司形式出现的营利性法人。

　　2.证券交易所的设立和解散，由国务院决定。

　　(1)证券交易所设总经理一人，由国务院证券监督管理机构任免。

　　(2)我国证券交易所是实行自律管理的会员制的事业法人。如交易所必需要制定章程，章程的制定和修改必需经过证监会批准。

　　二、证券交易所的职责

　　证券交易所不单只是提供交易场所和设施，更重要的是要监督证券交易职责。

　　1.因突发性事件而影响证券交易正常进行时，证券交易所可以采取技术性停牌的措施，因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以决定临时停市。

　　2.证券交易所采取技术性停牌或者决定临时停市，必须及时报告国务院证券监督管理机构。

　　3.证券交易所对在交易所进行证券交易实行实时监控，并按照国务院证券监督管理机构的要求，对异常的交易情况提出报告。

　　4.证券交易所应当对上市公司披露信息进行监督，督促其依法及时、准确地披露信息。

　　解释：我国监督上市公司信息披露的机构是证监会和证券交易所。

　　5.证券交易所根据需要，可以对出现重大异常交易情况的证券账户限制交易，并报国务院证券监督管理机构备案。

　　【例题·单选题】关于证券交易所，下列哪一表述是正确的?(　)

　　A.会员制证券交易所从事业务的盈余和积累的财产可按比例分配给会员

　　B.证券交易所总经理由理事会选举产生并报国务院证券监督管理机构批准

　　C.证券交易所制定和修改章程应报国务院证券监督管理机构备案

　　D.证券交易所的设立和解散必须由国务院决定

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考核证券交易所的相关规定。

　　(1)《证券法》第105条第2款规定，实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，其权益由会员共同享有，在其存续期间，不得将其财产积累分配给会员。因此，A项错误。

　　(2)《证券法》第107条规定，证券交易所设总经理一人，由国务院证券监督管理机构任免。因此，B项错误。

　　(3)《证券法》第103条第2款规定，证券交易所章程的制定和修改，必须经国务院证券监督管理机构批准。因此，C项错误。

　　(4)《证券法》第102条第2款规定，证券交易所的设立和解散，由国务院决定。因此，D项正确。

　　2011注册会计师考试时间：9月17日至18日

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