2012年注册会计师《经济法》基础讲义：第5章(1)

　　第五章　证券法

　　第一节　证券法的基本理论

　　一、证券的特征与分类

　　(一)证券的概念和特征

　　1.概念

　　我国《证券法》规定的证券为股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券。其他证券主要是指证券投资基金和证券衍生品种等。

　　2.特征

　　(1)是一种投资凭证。

　　(2)是一种权益凭证。

　　(3)是一种可转让的权利凭证。

　　(4)是一种要式凭证。

　　(二)证券的分类

　　二、证券市场

　　(一)证券市场的概念和分类

　　证券市场是指证券发行与交易的场所。

　　证券市场有不同的分类：

　　1.发行市场和流通市场

　　2.场内交易市场和场外交易市场

　　3.股票市场、债券市场、基金市场和衍生证券市场

　　此外，还可以分为主板市场、中小板市场、创业板市场、二板市场等。

　　(二)证券市场的主体

　　证券市场的主体是指参与证券市场的各类法律主体，包括证券发行人、投资者、中介机构、交易场所以及自律性组织和监管机构等。

　　三、证券活动和证券管理的原则(了解)

　　1.公开、公平、公正原则

　　2.自愿、有偿、诚实信用原则

　　3.守法原则

　　4.证券业与其他金融业分业经营管理为主，混业经营另作规定的原则

　　5.政府统一监管与行业自律原则

　　6.国家审计监督原则

　　四、证券法的特征(了解)

　　1.以强制性规范为主。

　　2.具有较强的技术性。

　　3.体现了实体法与程序法的结合。

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