2012年注册会计师《经济法》基础讲义：第5章(4)

　　三、证券投资基金的募集

　　(一)提出申请

　　基金管理人发售基金份额，募集基金，应当向国务院证券监督管理机构提出申请。

　　(二)审核批准

　　国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起6个月内进行审查，作出核准或者不予核准的决定并通知申请人;不予核准的，应当说明理由。

　　(三)发行基金份额

　　基金募集申请经核准后，方可发售基金份额。基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集。超过6个月开始募集，原核准的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案;发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交申请。

　　四、证券投资基金上市交易

　　1.封闭式基金的基金份额，经基金管理人申请，国务院证券监督管理机构核准，可以在证券交易所上市交易。

　　2.交易条件

　　3.开放式基金在销售机构的营业场所销售及赎回，不上市交易。开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理。基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务，基金合同另有约定的，按照其约定办理。投资人申购基金时，必须全额交付申购款项。款项一经交付申购申请即为有效。基金管理人应当于收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认。除不可抗力等特殊情况外，基金管理人不得拒绝接受基金投资人的赎回申请。

　　【考题·单选题】根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放基金申购、赎回的表述中，正确的是(　)。(2005年试题)

　　A.办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人

　　B.除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务

　　C.投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后30日内补交余款

　　D.基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考核点是开放基金的申购和赎回。(1)开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托其他机构代为办理，所以A错。(2)基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务;基金合同另有约定的，按照其约定办理，所以B对。(3)投资人申购基金时，必须全额交付申购款项，所以C错。(4)基金管理人应当于收到基金投资人申购赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认，所以D错。

　　【考题·单选题】根据《证券投资基金法》的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是(　)。(2006年试题)

　　A.封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回

　　B.开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易

　　C.申请上市基金的基金持有人不得少于500人

　　D.基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考核点是证券投资基金。(1)封闭式基金可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回，所以A选项正确。(2)开放式基金不上市交易，所以B选项错误。(3)申请上市的基金必须符合的条件之一是：基金持有人不少于1 000人，所以C选项错误。(4)基金合同期限届满将终止上市，所以D选项错误。

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