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第四节 金融机构外汇业务管理制度
一、银行外汇业务管理
(一)银行结售汇业务的市场准入
1.即期结售汇业务的准入
对于总行级机构，实行核准制的准入管理方式。对于银行分支机构，实行由银行上级行自行授权、事前报告所在地国家外汇管理局分支机构备案制准入管理方式。
银行有下列情形之一，国家外汇管理局及其分支局应当取消其结售汇业务经营资格：(1)因法定事由被银行业监督管理机构接管;(2)被依法撤销或者宣告破产。
银行有下列情形之一，国家外汇管理局及其分支局根据有关规定暂停或者取消其结售汇业务经营资格：(1)未经国家外汇管理局及其分支局核准或者备案擅自经营结售汇业务;(2)在结售汇业务市场准入核准或者备案中向国家外汇管理局及其分支局提供虚假信息;(3)违规授权下辖机构开办结售汇业务;(4)未及时向国家外汇管理局及其分支局履行机构信息变更备案。
2.远期结售汇业务及人民币与外币掉期业务的准入
银行申请办理远期结售汇业务应符合以下条件：(1)具备国家外汇管理局及其分支局核准的结售汇业务资格，近两年结售汇业务经营中没有发生重大外汇违规行为;(2)具备中国银行业监督管理委员会核准的衍生产品交易业务资格;(3)国家外汇管理局规定的其他条件。
(二)金融机构外汇业务综合头寸管理
(头寸是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸”。)
1.银行结售汇综合头寸的核定
国家外汇管理局及其分局根据国际收支状况、银行的结售汇业务量和本外币资本金(或者营运资金)以及资产状况等因素，核定银行的结售汇综合头寸，并实行限额管理。结售汇综合头寸限额的管理区间下限为零、上限为外汇局核定的限额。
2.银行结售汇综合头寸的考核和监管
外汇管理局对银行的结售汇综合头寸按日进行考核和监管。银行应当按日管理全行系统的结售汇综合头寸，使每个交易日结束时的结售汇综合头寸保持在外汇局核定的限额内。对于临时超过核定限额的，银行应在下一个交易日结束前调整至限额内。外汇管理局对经营外汇业务的银行结售汇综合头寸按照权责发生制原则进行考核和监管。所谓权责发生制头寸管理原则是指，银行将对客户结售汇业务、自身结售汇业务和银行间外汇市场交易在交易订立日计入结售汇综合头寸。
【考题·多选题】下列关于银行结售汇业务综合头寸管理制度的表述中，正确的有( )。(2009年试题·新)
A.国家外汇管理局及其分局应根据国际收支状况、银行的结售汇业务量和本外币资本金(或者营运资金)以及资产状况等因素，核定银行的结售汇综合头寸并实行限额管理
B.银行按日管理全行系统的结售汇综合头寸，应使每个交易日结束时的结售汇综合头寸保持在外汇管理局核定的限额内
C.银行应对客户结售汇业务、自身结售汇业务和银行间外汇市场交易在交易订立日计入结售汇综合头寸
D.对于临时超过本银行综合头寸核定限额的，银行应在之后第三个交易日结束前调整至限额内
『正确答案』ABC
『答案解析』本题考核点是金融机构外汇业务综合头寸管理。根据规定，对于临时超过核定限额的，银行应当在下一个交易日结束前调整至限额内。因此选项D不对。
(三)银行资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的管理
各商业银行需凭人民银行的批复文件，在批准的购汇规模内，向国家外汇管理局申请购汇，其中城市商业银行和农村商业银行向国家外汇管理局所在地分局申请购汇。
二、保险公司外汇业务管理
国家外汇管理局负责核准保险经营机构外汇业务资格，以及对保险业务项下的外汇收支、结汇、售汇和外汇账户实施监督管理。
(一)保险公司的外汇业务
外汇保险是保险公司外汇业务最主要形式。所谓外汇保险是指根据保险合同约定，支付保险费、赔偿或给付保险金均以外币计价结算的商业保险。
1.对于符合以下条件之一的财产保险，保险经营机构可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算：一是保险标的在中华人民共和国境内与境外之间移动;二是保险标的在中华人民共和国境外存在或者实现;三是保险标的在中华人民共和国境内，通过国际租赁、国际银团贷款或者其他国际融资形式存在或者实现;四是投保人和受益人均为境外法人或自然人。
2.对于符合下列条件之一的人身保险，可以外汇收取保险费，支付赔偿或给付保险金，或进行保险合同结算：一是投保人为境外法人或驻华机构，且受益人为境外自然人;二是境内居民个人在境外人身意外及医疗的保险。
【考题·多选题】根据外汇管理法律制度的规定，下列发生在中国境内的经济往来中，可以外币结算的有( )。(2010年试题)
A.经济技术开发区内的外商投资企业之间的货物贸易
B.保税监管区内与境内保税监管区域外之间的货物贸易
C.保税监管区内的机构之间的交易
D.保险标的在境内，但通过国际租赁形式实现的财产保险合同的结算
『正确答案』BCD
『答案解析』本题考核点是允许以外币结算的情形。经济技术开发区内的外商投资企业属于境内机构，之间发生交易的不能以外币计价结算，因此选项A不选;保税监管区内与境内保税监管区域外之间货物贸易项下交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算;区内机构之间的交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算，因此选项B、C正确;另外根据保险公司外汇管理的规定，保险标的在中华人民共和国境内，通过国际租赁、国际银团贷款或者其他国际融资形式存在或者实现的，保险经营机构可以外汇收取保险费，因此选项D正确。
(二)外汇保险业务资格管理
保险公司外汇保险业务资格管理包括市场准入、退出、经营范围变更等。保险经营机构从事外汇保险业务须经外汇局核准。
(三)与外汇保险有关的外汇收支管理
外汇保险项下的外汇收支包括保费、赔偿、保险金、再保险保费、摊回赔偿、退保费等。
(四)保险公司资本金本外币转换管理
根据《外汇管理条例》，保险经营机构资本金本外币转换应经外汇管理机关批准。
三、证券公司外汇业务管理
证券经营机构申请开展外汇业务须经国家外汇管理局批准取得经营外汇业务资格，符合条件的，由国家外汇管理局核发《外汇业务经营许可证》。
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