2012注册会计师《经济法》强化辅导讲义：第5章(4)

　　三、基金的募集

　　1.基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集。

　　2.超过6个月开始募集，原核准的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案;发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交申请。

　　3.基金募集期限自基金份额发售之日起计算。

　　4.基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上，开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额，并且基金份额持有人人数符合国务院证券监督管理机构规定的，基金管理人应当自募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起10日内，向国务院证券监督管理机构提交验资报告，办理基金备案手续，并予以公告。

　　四、证券投资基金上市交易

　　1.封闭式基金的上市条件

　　提示：只有封闭式基金才可以上市交易，开放式基金不上市交易。

　　(1)基金的募集符合《证券投资基金法》的规定;

　　(2)基金合同期限为5年以上;

　　(3)基金募集金额不低于2亿元人民币;

　　(4)基金持有人不少于1000人。

　　提示：基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上。

　　【例题·单选题】根据《证券投资基金法》的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是(　)。(2006年)

　　A.封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回

　　B.开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易

　　C.申请上市基金的基金持有人不得少于500人

　　D.基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考核的是证券投资基金发行和交易。(1)开放式基金可以申购、赎回，但不能上市交易;B错误。(2)封闭式基金申请上市的条件，基金持有人不得少于1000人;C错误。(3)封闭式基金合同期限届满，应终止上市(而非暂停上市);D错误。

　　2.开放式基金

　　(1)开放式基金在销售机构的营业场所销售、赎回，不上市交易。

　　(2)开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人(基金管理公司)直接办理，也可以由基金管理人委托经中国证监会认定的其他机构代为办理。

　　(3)基金管理人应当在“每个工作日”办理基金申购、赎回业务;基金合同另有约定的，按照其约定办理。

　　(4)投资人申购基金时，必须“全额”交付申购款项，款项一经交付申购申请即为有效。

　　(5)基金管理人应当于收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认。

　　(6)除不可抗力等特殊情况外，基金管理人不得拒绝接受基金投资人的赎回申请。

　　【例题·单选题】根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放基金申购、赎回的表述中，正确的是(　)。(2005年)

　　A.办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人

　　B.除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务

　　C.投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后30日内补交余款

　　D.基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考核开放式基金申购和赎回。(1)开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托其他机构代为办理;A错误。(2)投资人申购基金时，必须“全额”交付申购款项;C错误。(3)基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认;D错误。

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