2007年注册会计师《税法》基础班讲义[3]

纳税人名称:

收入总额

行次

项目

金额

1

销售(营业)收入(请填附表一)

2

投资收益（请填附表三）

3

投资转让净收入（请填附表三）

4

补贴收入

5

其他收入(请填附表一)

6

收入总额合计(1+2+3+4+5)

扣除项目

7

销售(营业)成本(请填附表二)

8

主营业务税金及附加

9

期间费用(请填附表二)

10

投资转让成本（请填附表三）

11

其他扣除项目（请填附表二）

12

扣除项目合计（7+8+9+10+11）

应纳税所得额的计算

13

纳税调整前所得（6－12）

14

加：纳税调整增加额（请填附表四）

15

减：纳税调整减少额（请填附表五）

16

纳税调整后所得（13+14－15)

100

17

减：弥补以前年度亏损（17≤16）

18

减：免税所得（18≤16－17）

19

加：应补税投资收益已缴所得税额

20

减：允许扣除的公益救济性捐赠额

21

减：加计扣除额 (21≤16-17-18+19-20)

22

应纳税所得额（16－17－18+19－20－21）

100

应纳所得税额的计算

23

适用税率 （北京安 通学校提供）

.33

24

境内所得应纳所得税额（22×23）

33

25

减：境内投资所得抵免税额

15

26

加：境外所得应纳所得税额

27

减：境外所得抵免税额

28

境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27）

18

29

减：减免所得税额（请填附表七）

30

实际应纳所得税额（28－29）

31

汇总纳税成员企业就地预缴比例

32

汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31)

33

减：本期累计实际已预缴的所得税额

34

本期应补(退)的所得税额

35

附：上年应缴未缴本年入库所得税额

纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。（北 京 安 通 学 校 提 供）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

法定代表人（签字）：　　　　　　　年　　　月　　　日　　　

纳税人公章：

代理申报中介机构公章：

主管税务机关受理专用章:

经办人：

经办人执业证件号码：

受理人:

申报日期： 年 月 日

代理申报日期：年月日

受理日期：年 月 日