2010注会《职业能力综合测试(二)》真题及答案

　　资料(二)：

　　根据国家的产业政策，兆龙能源制定了相应的5年计划，确立了“科学发展，再造兆龙，五年实现经济总量翻两番”的发展战略。兆龙能源计划在以下方面推进战略变革：

　　第一，推进经营方式战略性转变。由主要依靠自主投资，向投资、并购重组等多渠道协同发展转变。由专注生产型的企业向以生产为依托、营销为主导的企业转变。兆龙能源计划积极研究境内外资本运作良机，选择优良资产进行并购整合，包括：开发和收购国内新的煤炭资源，为兆龙能源可持续发展奠定基础;按照兆龙能源和兆龙集团双方签署的《避免同业竞争协议》，在时机成熟时，收购兆龙集团的相关优良资产。同时，兆龙能源将实施“走出去”战略，积极参与国际煤炭资源和电力项目的开发和并购，实现国际化经营目标。此外，兆龙能源在条件成熟时还将考虑与国际大型矿业公司进行战略合作，拓展业务发展领域。

　　第二，推进实施大销售战略。兆龙能源计划不断完善煤炭、电力、铁路、港口、航运一体化模式。将优化销售管理模式，加强重点区域的销售力量，加快储备煤炭基地、煤炭码头、航运船队的建设，合理细分市场，完善销售渠道，延伸销售终端，构建兆龙能源煤炭大销售网络，提高市场竞争力。

　　第三，推进低成本战略。兆龙能源计划继续推动各个板块规模化、专业化、集约化的经营方式，优化治理结构和生产运营结构，提高效率，降低成本。

　　第四，推进安全发展战略。兆龙能源一方面将持续关注生产运营的安全管理，另一方面将通过构建良好的公司治理体系有效控制决策风险、运营风险和财务风险等主要风险。

　　第五，推进低碳清洁能源发展和科技创新战略。兆龙能源将逐步实现向低碳清洁发展型企业的战略转型，努力成长为全球领先的低碳清洁理念倡导者、低碳清洁技术先驱者、低碳清洁能源供应者、低碳清洁产品生产者、低碳清洁服务提供者。同时，为持续提高核心竞争力和可持续发展能力，兆龙能源还将着眼于自身和用户需求，开展针对性研发和创新，特别是加快生产环节的技术革新步伐，保持行业领先地位。

　　为实施前述发展战略，兆龙能源需要大量资金。经测算目前兆龙能源的加权平均资本成本为8%，兆龙能源将结合自身发展状况、社会经济发展状况、资本市场和金融市场的发展状况等因素，决定后续再融资的具体时间和方式，适时优化资本结构，为股东创造最大价值。

　　资料(三)：

　　兆龙能源董事会拟向2009年度股东大会提请审议如下3个议案：

　　1.兆龙能源2009年度利润分配与公积金转增股本预案

　　经北京阳明会计师事务所(以下简称“北京阳明”)审计确认，兆龙能源2009年度实现净利润8,000百万元。经审计确认的2009年末股东权益明细项目如下(百万元)：

　　股本 l0，800

　　资本公积 l,080

　　盈余公积 5,400

　　未分配利润 90，108

　　鉴于兆龙能源的盈余公积皆为法定盈余公积且累计额已超过公司注册资本的50%，故不再提取法定盈余公积，而按5%计提任意盈余公积。兆龙能源提取任意盈余公积后的净利润，加上年初未分配的利润82，108百万元，2009年末可供股东分配的利润为89，708百万元。

　　根据上述情况，兆龙能源2009年度利润分配及公积金转增股本预案为：以公司现有股本10，800百万股为基数，向全体股东每l0股派发现金红利2元(含税)，共计现金红利2，160百万元。同时以资本公积金向全体股东每l0股转增5股，转增方式为先以资本公积转增，资本公积转增完成后不足部分以盈余公积转增。该转增股本预案实施后，兆龙能源总股本增至16，200百万股，增加5,400百万股。

　　2.兆龙能源合并兰州慧敏能源公司的方案

　　兰州慧敏能源公司(以下简称“慧敏公司”)为国有独资公司，主营电力和热力生产和销售。慧敏公司未经审计的2009年末总资产为l45百万元、净资产为l06百万元，净利润为.14百万元。兆龙能源董事会经与慧敏公司控股股东协商，拟以现金收购慧敏公司全部股权，收购价款以兰州大潭会计师事务所(以下简称“兰州大潭”)进行资产评估的结果为准。该股权收购完成后，兆龙能源将解散慧敏公司，慧敏公司的全部资产和负债由兆龙能源承继。

　　兆龙能源董事会拟在股东大会通过收购方案后，立即启动收购工作，并自作出合并决议之曰起30日内通知债权人，不再进行公告，并依法办向公司登记机关办理相应的登记手续。

　　3.兆龙能源向全体股东配股方案

　　为募集收购非洲某国的煤炭资源所需资金，兆龙能源拟向全体股东配售股份，配股比例为每l0股配5股，配股价格为每股18元。兆龙集团已经明确表示，在股东大会通过增发方案后，将公开认配股份的数量。

　　为实施该配股方案，兆龙能源董事会已经与联丰证券公司达成意向，由联丰证券公司负责全额包销本次所配售的股份。