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　　1、

　　【单选】

　　某公司信用条件为“3/10，1/20，N/50”，预计有30%的客户选择3%的现金折扣优惠，40%的客户选择1%的现金折扣优惠，其余在信用期付款，则该公司的平均收现期为(　　)天。

　　A. 20

　　B. 22

　　C. 24

　　D. 26

　　【答案】D

　　【解析】平均收现期=10×30%+20×40%+50×30%=26(天)。

　　2、

　　【单选】

　　甲公司向银行借款900万元，年利率为8%，期限1年，到期还本付息，银行要求按借款金额的15%保持补偿性余额(银行按2%付息)。该借款的有效年利率为(　　)。

　　A. 7.70%

　　B. 9.06%

　　C. 9.41%

　　D. 10.10%

　　【答案】B

　　【解析】利息=900×8%-900×15%×2%=72-2.7=69.3(万元)，实际借款额=900×(1-15%)=765(万元)，所以有效年利率=69.3/765=9.06%。

　　3、

　　【单选】

　　各种持有现金的原因中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的需要是(　　)。

　　A. 交易性需要

　　B. 预防性需要

　　C. 投机性需要

　　D. 长期投资需要

　　【答案】B

　　【解析】预防性需要是指置存现金以防发生意外支付。

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