2010注册会计师考试《财务成本管理》单节练习(5)

　　14. 假设有一共同基金，今年年初管理着价值1.5亿元的资产组合，该基金今年年初欠其投资顾问600万元，并欠租金、应付工资及杂费200万元。该基金今年年初发行在外的份额总计为5000万股。今年年末的股利收入为400万元。年末基金所持有的资产组合的股票市值比年初上涨了10%，但未出售任何证券，因而没有资本利得分配。基金全年收取的管理费的费率为1%，管理费从年末的资产组合中扣除。则下列说法正确的有()。

　　A.每份基金的年初资产净值为3元

　　B.每份基金的股利为0.08元

　　C.每份基金的年末资产净值为3.09元

　　D.基金投资者的收益率为11.62%

　　15. 有两种基金，一种是开放式基金，发行时资产净值为每股2.94元，基金的申购费率为2%;另一种是封闭式基金，年初资产净值为10元，年末时资产净值等于10.5元，在年初时基金按资产净值的4%溢价售出，年末时按资产净值的6%折价售出，基金支付年终收入分配1.2元。则下列说法正确的有()。

　　A.开放式基金的发行价格为3元

　　B.该年度封闭式基金投资者的收益率为6.44%

　　C.该年度持有与该基金管理人相同证券组合的投资者的收益率为17%

　　D.开放式基金的发行价格为2.88元

　　16. 下列关于开放式基金和封闭式基金的说法正确的有()。

　　A.开放式基金可以在证券市场每个交易日收盘之前，根据投资者的需要发行新的基金单位

　　B.开放式基金投资者在续存期内可以赎回基金

　　C.封闭式基金一旦发行完成，就不能再接受新的投资申购，投资者也不得要求赎回投资

　　D.投资者在证券交易所买卖封闭式基金，需要向基金经理支付费用

　　17. 下列关于交易所交易基金的说法正确的有()。

　　A.同时具备开放式基金和封闭式基金的特点，在本质上是开放式基金

　　B.可以在交易所挂牌买卖，交易非常便利

　　C.代表股票投资组合的所有权

　　D.投资者只能用与指数对应的一揽子股票申购或者赎回