文章责编：majingjing_123
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三、计算分析题
1.假设某公司根据现金流动性要求和有关补偿性余额的协议，该公司的最低现金余额为5000元，有价证券年利率为8%，每次证券转换的交易成本为100元。公司每日现金余额波动的可能情况见下表：
| 概率 | 现金余额(元) |
| 0.3 | 9000 |
| 0.5 | 20000 |
| 0.2 | 5000 |
如果一年按360天计算，利用随机模型。
要求：
(1)计算最优现金返回线和现金存量的上限(结果保留整数)。
(2)若此时现金余额为50000元，应如何调整现金?
(3)若此时现金余额为80000元，应如何调整现金?
2.B公司目前采用30天按发票金额付款的信用政策。为了扩大销售，公司拟改变现有的信用政策，有两个可供选择的方案，有关数据如下：
| 项目 | 当前 | 方案一 | 方案二 |
| 信用期 | n/30 | n/60 | 2/10,1/20，n/30 |
| 年销售量(件) | 72000 | 86400 | 79200 |
| 销售单价(元) | 5 | 5 | 5 |
| 边际贡献率 | 0.2 | 0.2 | 0.2 |
| 可能发生的收账费用(元) | 3000 | 5000 | 2850 |
| 可能发生的坏账损失(元) | 6000 | 10000 | 5400 |
| 平均存货水平(件) | 10000 | 15000 | 11000 |
如果采用方案二，估计会有20%的顾客(按销售量计算，下同)在10天内付款、30%的顾客在20天内付款，其余的顾客在30天内付款。
假设该项投资的资本成本为10%;一年按360天计算。
要求：
(1)采用差额分析法评价方案一。需要单独列示“应收账款应计利息差额”、“存货应计利息差额”和“净损益差额”;
(2)采用差额分析法评价方案二。需要单独列示“应收账款应计利息差额”、“存货应计利息差额”和“净损益差额”;
(3)哪一个方案更好些?
3.某公司每年需用某种材料5000件，每次订货成本为128元，每件材料的年储存成本为8元，该种材料的采购价为25元/件，一次订货量在2500件以上时可获2%的折扣，在4000件以上时可获5%的折扣。
要求：
(1)公司每次采购多少时成本最低?
(2)若企业最佳安全储备量300件，再订货点为800件，假设一年工作50周，每周工作5天，则企业订货至到货的时间为多少天?
(3)公司存货平均资金占用为多少?
4.某公司有关甲材料的相关资料如下：
(1)甲材料年需用量2500件，每日送货量为50件，每日耗用量为25件，单价18元。一次订货成本32元，单位储存变动成本为2元。求经济订货量和在此批量下的总成本。
(2)假定甲材料单位缺货成本为6元，每日耗用量、订货批数及全年需要量同上，交货时间的天数及其概率分布如下：
| 交货时间（天） | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| 概率 | 15% | 10% | 50% | 10% | 15% |
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