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一、 单项选择题
1.企业如果采取激进型筹资政策,那么关于其收益、风险表述正确的是( )。
A.收益性较高,风险较低
B.收益性较低,风险较低
C.收益性较高,风险较高
D.收益性较低,风险较高
2.营运资本筹资政策中,临时性负债占全部资金来源比例最小的是( )。
A.激进型筹资政策
B.紧缩型筹资政策
C.适中型筹资政策
D.保守型筹资政策
3.某公司生产经营淡季时需占用流动资产80万元,固定资产120万元,生产旺季还要增加50万元的临时性存货,若企业股东权益资本为100万元,长期负债50万元,自发性流动负债10万元,其余则要靠借入短期借款解决资金来源,该企业实行的是( )。
A.长久型筹资政策
B.保守型筹资政策
C.激进型筹资政策
D.适中型筹资政策
4.某企业按1/10,n/30的条件购入货物100万元,假如放弃现金折扣,在第30天付款,则相当于( )。
A.以18.18%的利息率借入100万元,使用期限为20天
B.以18.18%的利息率借入100万元,使用期限为10天
C.以18.18%的利息率借入100万元,使用期限为30天
D.以18.18%的利息率借入99万元,使用期限为20天
5.下列各项中,不属于商业信用融资的是( )。
A.预收账款
B.应付票据
C.短期借款
D.应付账款
6.下列因素对放弃现金折扣成本的影响,表述正确的是( )。
A.折扣百分比越大,放弃现金折扣的成本越大
B.折扣百分比越小,放弃现金折扣的成本越大
C.信用期越短,放弃现金折扣的成本越小
D.折扣期越长,放弃现金折扣的成本越小
7.甲企业年初从银行贷款200万元,期限为1年,年利率为12%,按贴现法付息,则年末应偿还的金额是( )万元。
A.176
B.224
C.200
D.198
8.A公司打算从银行获得贷款,该银行要求的补偿性余额为15%,贷款的年利率为12%,且银行要求采用贴现法付息,那么贷款的有效年利率为( )。
A.16.04%
B.16.44%
C.16.34%
D.15.38%
9.企业取得2013年为期一年的周转信贷额为1000万元,承诺费率为0.5%的借款。2013年1月1日从银行借入600万元,4月1日又借入200万元,如果年利率为6%,则企业2013年年末向银行支付的利息和承诺费共为( )万元。
A.46.25
B.40.8
C.60
D.45.3
10.下列利息支付方式,不会导致有效年利率高于报价利率的是( )。
A.分期等额偿还贷款的方法
B.收款法
C.贴现法
D.加息法
二、多项选择题
1.下列关于营运资本筹资政策的表述中正确的有( )。
A.制定营运资本筹资政策,就是确定营运资本中短期来源和长期来源的比例
B.保守型筹资政策的资本成本较高
C.激进型筹资政策下的变现能力较保守型筹资政策下的变现能力差
D.在季节性低谷时,适中型筹资政策下除了有自发性负债还可以有其他流动负债
2.A公司在生产经营的淡季流动资产为800万元,长期资产为1200万元,在生产经营的旺季会额外增加100万元的季节性存货需求。公司的长期负债、自发性负债和股东权益资本可提供的资金为2200万元。则下列表述正确的有( )。
A.在经营旺季的易变现率为111.11%
B.该公司采取的是激进型筹资政策
C.该公司采取的是保守型筹资政策
D.在经营旺季的易变现率为57.14%
3.在激进型筹资政策下,波动性流动资产的资金来源不包括( )。
A.临时性负债
B.长期负债
C.股东权益资本
D.自发性负债
4.与长期借款筹资相比,短期负债筹资的特点有( )。
A.筹资速度快,容易取得
B.筹资富有弹性
C.筹资成本较高
D.筹资风险高
5.企业在持续经营中,会自发地、直接地产生一些资金来源,下列项目中能够被视为自发性负债的项目有( )。
A.应付职工薪酬
B.应付水电费
C.预收账款
D.其他应付款
6.下列表述中正确的有( )。
A.金融市场上的利率越高,补偿性余额的机会成本就越大
B.如果在折扣期内将应付账款用于短期投资,所得的投资收益率低于放弃折扣的隐含利息成本,则应在折扣期内付款
C.如果借款利率低于放弃现金折扣的隐含利息成本,则应放弃现金折扣
D.激进型筹资政策下,临时性负债在企业全部资金来源中所占比重小于保守型筹资政策
7.按照国际通行做法,银行发放短期借款会带有一些信用条件,主要包括( )。
A.信贷限额
B.周转信贷协定
C.补偿性余额
D.借款抵押
8.在短期借款的利息计算和偿还方法中,企业实际负担利率高于报价利率的有( )。
A.收款法付息
B.贴现法付息
C.贷款期内定期等额偿还贷款
D.利随本清法付息
9.借款利率的类型主要包括( )。
A.优惠利率
B.浮动优惠利率
C.非优惠利率
D.加息法
10.A公司向银行借入短期借款10000元,支付银行贷款利息的方式同银行协商后,银行提出三种方案:(1)采用收款法付息,利息率为7%;(2)采用贴现法付息,利息率为6%;(3)采用加息法付息,利息率为5%。下列关于这三种方案的说法正确的有( )。
A.采用收款法的有效年利率为7%
B.采用贴现法的有效年利率为6.38%
C.采用加息法的有效年利率为10%
D.采用收款法的有效年利率为8%
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