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　　一、单项选择题

　　1.下列关于营运资本的计算公式，不正确的是( )。

　　A.营运资本=流动资产-流动负债

　　B.营运资本=长期资本-长期资产

　　C.营运资本=长期筹资净值

　　D.营运资本=长期资本-流动负债

　　2.当其他因素不变时，下列因素变动会使流动资产投资需求减少的是( )。

　　A.流动资产周转天数增加 B.销售收入增加

　　C.销售成本率增加 D.销售利润率增加

　　3.下列各项中，属于适中的流动资产投资政策的特点的是( )。

　　A.是在预期因素确定的情况下流动资产的最优投资规模

　　B.承担较大的流动资产持有成本，但短缺成本较小

　　C.节约流动资产的持有成本，但公司要承担较大的短缺成本

　　D.表现为安排较高的流动资产/收入比率

　　4.满足日常业务的现金支付需要的是( )。

　　A.交易性需要

　　B.预防性需要

　　C.投机性需要

　　D.预防性需要或投机性需要

　　5.从企业开出支票到收票人收到支票并存入银行，至银行将款项划出企业账户，中间需要一段时间。这种情况下为提高现金使用效率可以采取的措施是( )。

　　A.力争现金流量同步

　　B.使用现金浮游量

　　C.加速收款

　　D.推迟应付账款的支付

　　6.某公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，资本市场的投资回报率从5%上涨为20%，那么企业在现金管理方面应采取的对策是( )。

　　A.将最佳现金持有量提高30%

　　B.将最佳现金持有量降低30%

　　C.将最佳现金持有量提高50%

　　D.将最佳现金持有量降低50%

　　7.运用随机模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的( )。

　　A.机会成本 B.管理成本

　　C.短缺成本 D.交易成本

　　8.假设某企业预测的年赊销额为3600万元，应收账款平均收账天数为30天，变动成本率为40%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为( )万元。

　　A.360 B.300

　　C.12 D.10

　　9.下列各项中，属于固定订货成本的是( )。

　　A.差旅费

　　B.采购机构的基本开支

　　C.邮资

　　D.仓库费用

　　10.乙公司生产所需的零件全部通过外购取得，公司根据扩展的经济订货量模型确定进货批量。下列情形中，能够导致零件经济订货量增加的是( )。

　　A.订货提前期延长

　　B.每次订货的变动成本减少

　　C.供货单位每天的送货量减少

　　D.供货单位延迟交货的概率增加

　　二、多项选择题

　　1.在不影响公司正常盈利的情况下，节约流动资产投资可以( )。

　　A.提高公司的资本收益率

　　B.提高总资产周转率

　　C.增加企业价值

　　D.不一定

　　2.下列各项中,属于影响流动资产投资需求的因素的有( )。

　　A.流动资产周转水平

　　B.销售额

　　C.可行性

　　D.成本水平

　　3.保守型的流动资产投资政策的特点有( )。

　　A.节约流动资产的持有成本，但公司要承担较大的短缺成本

　　B.承担较大的流动资产持有成本，但短缺成本较小

　　C.较低的流动资产/收入比率

　　D.较高的流动资产/收入比率

　　4.影响企业预防性现金数额大小的因素包括( )。

　　A.企业对现金流量预测的可靠程度

　　B.企业临时举债能力的强弱

　　C.企业在金融市场的投资机会

　　D.企业对待风险的态度

　　5.成本分析模式和存货模式的共同点包括( )。

　　A.管理成本均属于无关成本

　　B.相关成本为机会成本和短缺成本

　　C.机会成本均属于相关成本

　　D.相关成本为机会成本和交易成本

　　6.ABC公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司机会成本和与现金持有量相关的现金使用总成本分别为( 　)元。

　　A.5000 B.10000 C.15000 D.20000

　　7.发生应收账款的原因，主要有( )。

　　A.商业竞争

　　B.销售和收款的时间差距

　　C.加速资金周转

　　D.顾客要求

　　8.对信用期间的叙述，正确的有( )。

　　A.信用期间越长，企业坏账风险越小

　　B.信用期间越长，表明客户享受的信用条件越优越

　　C.延长信用期间，有利于销售收入的扩大

　　D.信用期间越长，应收账款的机会成本越低

　　9.在企业的应收账款发生以后，为了争取按期收回款项，企业应采取的措施包括( )。

　　A.对应收账款回收情况进行监督

　　B.对坏账损失进行事先准备

　　C.扩大销售收入

　　D.制定适当的收账政策

　　10.企业储存存货的原因包括( )。

　　A.保证生产的经营需要

　　B.出自价格的考虑

　　C.保证销售的经营需要

　　D.扩大销售

　　11.下列各项中属于变动储存成本的有( )。

　　A.存货资金的应计利息

　　B.仓库折旧

　　C.存货的破损和变质损失

　　D.存货的保险费用

　　12.下列各项中，与企业储备存货有关的成本有( )。

　　A.取得成本 B.管理成本

　　C.储存成本 D.缺货成本

　　13.缺货成本是由于存货不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，包括( )。

　　A.信誉损失

　　B.拖欠发货损失

　　C.丧失销售机会的损失

　　D.停工待料损失

　　14.某企业每年需要耗用甲材料10000吨。该材料购入价格为每吨1800元，每订购一次的订货变动成本为576元，材料在仓库中的每吨储存变动成本为50元。假设保险储备为零。则达到经济订货量时的相关最低总成本及平均占用资金分别为( )元。

　　A.24000 B.300000

　　C.32000 D.432000

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