【单选题】：

　　下列选项中，不属于风险度量方法的是( )。

　　A.最大可能损失

　　B.概率值

　　C.在险值

　　D.风险资本

　　【答案】D

　　【解析】风险度量方法包括：(1)最大可能损失。(2)概率值。(3)期望值。(4)在险值。

　　【单选题】：

　　甲公司是一家上市公司，主营业务为生产销售冰箱。2013年收购利多矿业100%的股权。由于甲公司未从事过矿产资源的开采、生产和销售，在矿山经营管理和技术方面缺少经验。为防范可能发生的风险，甲公司决定提取风险准备金。根据以上信息可以判断，甲公司的这一做法属于( )。

　　A.损失融资

　　B.风险资本

　　C.应急资本

　　D.套期保值

　　【答案】B

　　【解析】风险资本即除经营所需的资本之外，公司还需要额外的资本用于补偿风险造成的财务损失。传统的风险资本表现形式是风险准备金，选项B正确。损失融资是为风险事件造成的财物损失融资，是从风险理财的角度进行损失事件的事后管理。应急资本是一个金融合约，规定在某一个时间段内、某个特定事件发生的情况下公司有权从应急资本提供方处募集股本或贷款(或资产负债表上的其他实收资本项目)，并为此按时间向资本提供方缴纳权力费。

　　【单选题】：

　　2015年2月22日大豆的现货价格为2840元/吨，同日大连商品交易所3月1日到期的大豆期货合约的价格为2920元/吨，3月15日，7月份到期的大豆期货合约的价格为2865元/吨，那么该大豆的基差为( )元/吨。

　　A.55 B.80 C.-80 D.-55

　　【答案】C

　　【解析】基差是最近的现货价格跟对应产品最近月份期货合约的价格差。公式是：基差=现货价格-期货价格=2840-2920=-80(元)，7月份期货价格由于不是同日的不具有可比性为干扰项。

　　【单选题】：

　　2015年4月6日，大豆现货价格为2020元/吨，某加工商对该价格比较满意，希望能以此价格在一个月后买进200吨大豆。为了避免将来现货价格可能上涨，从而提高原材料成本，决定在大连商品交易所进行套期保值。4月6日买进20手9月份到期大豆期货合约，10吨/手，成交价格为2025元/吨。5月6日该加工商在现货市场按照2050元/吨的价格买进200吨大豆的同时，卖出20手9月份到期大豆期货合约平仓，成交价格为2052元/吨。请问在不考虑佣金和手续费等费用的情况下，5月6日对冲平仓时该套期保值的净损益为( )元。

　　A.-600

　　B.-400

　　C.600

　　D.300

　　【答案】A

　　【解析】套期保值的净损益=200×(2020-2050)+20×10×(2052-2025)=-600(元)。

　　【单选题】：

　　甲公司是一家食品加工企业，需要在3个月后采购一批大豆。目前大豆的市场价格是4000元/吨。甲公司管理层预计3个月后大豆的市场价格将超过4600元/吨，但因目前甲公司的仓储能力有限，现在购入大豆将不能正常存储。甲公司计划通过衍生工具交易抵消大豆市场价格上涨的风险，下列方案中，甲公司可以采取的是( )。(2011年)

　　A.卖出3个月后到期的执行价格为4500元/吨的看涨期权

　　B.卖出3个月后到期的执行价格为4500元/吨的看跌期权

　　C.买入3个月后到期的执行价格为4500元/吨的看涨期权

　　D.买入3个月后到期的执行价格为4500元/吨的看跌期权

　　【答案】C

　　【解析】本题考查衍生金融工具的运用。企业需要在3个月后采购一批大豆，由于预计大豆价格将要上涨，为了锁定原材料成本应采用套期保值的措施，即应买入看涨期权或卖出看跌期权。进一步来分析的话，期权交易卖方的亏损风险可能是无限的(看涨期权)，也可能是有限的(看跌期权)，盈利风险是有限的(以期权费为限);期权交易买方的亏损风险是有限的(以期权费为限)，盈利风险可能是无限的(看涨期权)，也可能是有限的(看跌期权)。基于以上的分析，选项C为最佳选项。

　　【单选题】：

　　在风险评估系图中，风险对企业所产生的影响是影响风险评级的重要参数，另一个影响风险评级的重要参数是( )。

　　A.应对风险措施的成本

　　B.风险发生的可能性

　　C.企业对风险的偏好

　　D.企业对风险的承受能力

　　【答案】B

　　【解析】在风险评估系图中，横轴表示的是风险发生的可能性，纵轴表示的是风险产生的影响。

　　【单选题】：

　　甲公司计划向市场推出一款新产品，公司历史上从未销售过类似产品。为降低产品上市失败的可能性，公司搜集了一些其他公司类似产品上市后的销售数据进行分析。根据以上信息可以判断，甲公司采用的这一方法是( )。

　　A.旁推法

　　B.后推法

　　C.前推法

　　D.正推法

　　【答案】A

　　【解析】旁推法就是利用类似项目的数据进行外推，用某一项目的历史记录对新的类似建设项目可能遇到的风险进行评估和分析。

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