答案部分

　　一、单项选择题

　　1、【正确答案】 A

　　【答案解析】

　　本题考核企业面对的风险种类。文化风险就是指文化这一不确定性因素的影响给企业经营活动带来损失的可能。该国员工对中国企业的意识导致该项并购失败。

　　2、【正确答案】 A

　　【答案解析】

　　本题考核企业风险管理的特征。企业全面风险管理特征之一战略性表明尽管风险管理渗透到现代企业各项活动中，存在于现代企业管理者对企业的日常管理当中，但它主要运用于企业战略管理层面，站在战略层面整合和管理企业层面风险是全面风险管理的价值所在。因此选项A的说法是错误的。

　　3、【正确答案】 D

　　【答案解析】

　　损失成本是风险发生后对企业带来的直接的、间接的、有形的、无形的、经济的、社会的、短期的、长远的、现实的和潜在的经济损失。这种损失有的可以准确确认和计量，有的则难以准确计算。厂房爆炸后给烟花厂带来的经济损失属于损失成本。

　　4、【正确答案】 C

　　【答案解析】

　　风险管理基本流程包括以下主要工作：(1)收集风险管理初始信息;(2)进行风险评估;(3)制定风险管理策略;(4)提出和实施风险管理解决方案;(5)风险管理的监督与改进。

　　5、【正确答案】 C

　　【答案解析】

　　本题考核风险管理工具。风险管理工具共有七种：风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿和风险控制。风险补偿是指企业对风险可能造成的损失采取适当的措施进行补偿。风险补偿表现在企业主动承担风险，并采取措施以补偿可能的损失。

　　6、【正确答案】 C

　　【答案解析】

　　本题考核风险管理工具。风险控制是指控制风险事件发生的动因、环境、条件等，来达到减轻风险事件发生时的损失或降低风险事件发生的概率的目的。对派遣的员工进行专门的安全培训和管理，可以减少意外伤亡事故带来的损失。

　　7、【正确答案】 C

　　【答案解析】

　　风险管理委员会对董事会负责，主要履行以下职责：

　　(1)提交全面风险管理年度报告;

　　(2)审议风险管理策略和重大风险管理解决方案;

　　(3)审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告;

　　(4)审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告;

　　(5)审议风险管理组织机构设置及其职责方案;

　　(6)办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。

　　研究提出全面风险管理工作报告属于风险管理职能部门的职责，选项C错误。

　　8、【正确答案】 C

　　【答案解析】

　　企业需要在3个月后采购一批大豆，并且由于价格要上涨，应买入看涨期权。

　　9、【正确答案】 D

　　【答案解析】

　　衍生产品的优点：准确性;时效;使用方便;成本优势;灵活性;对于管理金融市场等市场风险有不可替代的作用。缺点：衍生产品的杠杆作用很大，因而风险很大，如用来投机可能会造成巨大损失。选项D的说法不正确。

　　10、【正确答案】 C

　　【答案解析】

　　保险是一种金融合约。保险合同规定保险公司应为预定的损失支付补偿(也就是为损失进行融资)，作为交换，在合同开始时，购买保险合同的一方要向保险公司支付保险费。甲公司由于是一家海运公司，存在很大的风险，与保险公司签订合约，将风险转移给保险公司，使用的是损失事件管理中的保险。所以选项C正确。

　　11、【正确答案】 C

　　【答案解析】

　　风险理财的手段既不改变风险事件发生的可能性，也不改变风险事件可能引起的直接损失程度。选项C的说法错误。

　　12、【正确答案】 A

　　【答案解析】

　　敏感性分析是针对潜在的风险性，研究项目的各种不确定因素变化至一定幅度时，计算其主要经济指标变化率及敏感程度的一种方法。正确答案是选项A。

　　二、多项选择题

　　1、【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】

　　企业风险是指那些影响企业实现其战略目标的不确定性。要理解这个定义需要从以下几个方面把握：(1)企业风险与企业战略相关。(2)风险是一系列可能发生的结果，不能简单理解为最有可能的结果。(3)风险既具有客观性，又具有主观性。(4)风险总是与机遇并存。

　　2、【正确答案】 ABC

　　【答案解析】

　　本题考核企业面对的风险种类。在考虑企业可能面对的产业风险时，以下几个因素是非常关键的：产业(产品)生命周期阶段、产业波动性、产业集中程度。因此正确答案为ABC。

　　3、【正确答案】 ABC

　　【答案解析】

　　企业风险管理涉及的风险和机会影响价值的创造或保持。它是一个从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列信念与态度，目的是确定可能影响企业的潜在事项，并进行管理，为实现企业的目标提供合理的保证。选项D错误。整体来说，企业风险管理的内涵包括：

　　(1)一个正在进行并贯穿整个企业的过程;

　　(2)受到企业各个层次人员的影响;

　　(3)战略制定时得到应用;

　　(4)适用于各个级别和单位的企业，包括考虑风险组合;

　　(5)识别能够影响企业及其风险管理的潜在事项;

　　(6)能够对企业的管理层和董事会提供合理保证;

　　(7)致力于实现一个或多个单独但是类别相互重叠的目标。

　　4、【正确答案】 BD

　　【答案解析】

　　以风险管理为基点的分类包括：进入成本、维持成本、评估成本和处置成本。

　　5、【正确答案】 ABC

　　【答案解析】

　　本题考核风险管理的文化。建立风险管理文化的主要作用有三个，即沟通、协作、联系。

　　6、【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】

　　风险管理的总体目标包括：

　　(1)确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内;

　　(2)确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告;

　　(3)确保遵守有关法律法规;

　　(4)确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性;

　　(5)确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

　　7、【正确答案】 AB

　　【答案解析】

　　选项C属于风险控制;选项D属于风险对冲。

　　8、【正确答案】 AB

　　【答案解析】

　　选项C和选项D属于风险管理委员会的职责。

　　9、【正确答案】 ABC

　　【答案解析】

　　专业自保公司可以通过租借的方式承保其他公司的保险，不在保险市场上开展业务。选项D的说法不正确。

　　10、【正确答案】 ABC

　　【答案解析】

　　头脑风暴法的主要优点有：(1)激发了想象力，有助于发现新的风险和全新的解决方案;(2)让主要的利益相关者参与其中，有助于进行全面沟通;(3)速度较快并易于开展。

　　“所有观点有相同的权重，避免重要人物占主导地位的问题”是德尔菲法的优点。

　　三、简答题

　　<1> 【正确答案】 A公司目前遭受的风险类型包括：

　　外部风险。

　　(1)产业风险：服装行业对宏观经济的波动反应明显，国内外经济形势都会通过消费来影响服装行业，行业集中度不高表明存在产业风险。

　　(2)市场风险：包括汇率风险(公司产品60%出口，面料从意大利进口)、原材料价格风险(面料从意大利进口，意大利出现严重通货膨胀)。超市拖欠货款，意大利供货商供货时常中断属于市场风险中的信用风险。

　　内部风险。

　　(1)操作风险：①公司与供应商的业务往来全部通过网络进行，由于技术原因会出现操作风险;②对基础设施依赖。公司所在地区供电紧张，致使公司生产不能正常进行，出现操作风险。③员工招聘。受“用工荒”影响，无法招聘到足够多的熟练工人，只能招聘生手进行生产。

　　(2)财务风险：公司存在资金问题表明存在财务风险。

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