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　　多选题

　　风险补偿是指企业对风险可能造成的损失采取适当的措施进行补偿，下列属于风险补偿的形式有(　)。

　　A、财务补偿

　　B、人力补偿

　　C、物资补偿

　　D、精神补偿

　　【答案】ABC【解析】风险补偿的形式有财务补偿、人力补偿、物资补偿等。

　　单选题

　　甲公司为国内大型基建公司，现正考虑承接一项在非洲坦桑尼亚的未经开发山区进行大型桥梁工程。由于地势险峻，容易造成严重的意外伤亡事故，公司对派遣的员工进行专门的安全培训和管理。这反映的风险管理工具是(　)。

　　A、风险补偿

　　B、风险规避

　　C、风险控制

　　D、风险转换

　　【答案】C【解析】风险控制是指控制风险事件发生的动因、环境、条件等，来达到减轻风险事件发生时的损失或降低风险事件发生的概率的目的。对派遣的员工进行专门的安全培训和管理，可以减少意外伤亡事故带来的损失。

　　多选题

　　风险度量模型是指度量风险的方法，确定合适的企业风险度量模型是建立风险管理策略的需要。下列属于风险度量方法的有(　)。

　　A、最大可能损失

　　B、概率值

　　C、期望值

　　D、在险值

　　【答案】ABCD【解析】常用的风险度量包括：最大可能损失;概率值:损失发生的概率或可能性;期望值：统计期望值，效用期望值;波动性：方差或均方差;在险值：又称VaR，以及其他类似的度量。

　　多选题

　　企业可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构对企业全面风险管理工作进行评价，出具风险管理评估和建议专项报告。报告一般应包括(　)。

　　A、风险管理基本流程与风险管理策略

　　B、企业重大风险、重大事件和重要管理及业务流程的风险管理及内部控制系统的建设

　　C、风险管理组织体系与信息系统

　　D、全面风险管理总体目标

　　【答案】ABCD【解析】企业可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构对企业全面风险管理工作进行评价，出具风险管理评估和建议专项报告。报告一般应包括以下几方面的实施情况、存在缺陷和改进建议： (1)风险管理基本流程与风险管理策略; (2)企业重大风险、重大事件和重要管理及业务流程的风险管理及内部控制系统的建设; (3)风险管理组织体系与信息系统; (4)全面风险管理总体目标。

　　单选题

　　风险理财是用金融手段管理风险，下列不属于风险理财特点的是(　)。

　　A、风险理财的手段既不改变风险事件发生的可能性，也不改变风险事件可能引起的直接损失程度

　　B、风险理财的应用范围一般包括声誉等难以衡量其价值的风险

　　C、风险理财需要判断风险的定价，因此量化的标准较高

　　D、风险理财手段技术强

　　【答案】B【解析】风险理财的特点如下： (1)风险理财的手段既不改变风险事件发生的可能性，也不改变风险事件可能引起的直接损失程度。 (2)风险理财需要判断风险的定价，因此量化的标准较高，即不仅需要风险事件的可能性和损失的分布，更需要量化风险本身的价值。 (3)风险理财的应用范围一般不包括声誉等难以衡量其价值的风险，也难以消除战略失误造成的损失。 (4)风险理财手段技术强，许多风险理财工具本身有着比较复杂的风险特性，使用不当容易造成重大损失。

　　单选题

　　下列各项中，不属于衍生产品特点的是(　)。

　　A、使用方便

　　B、风险很小

　　C、灵活性

　　D、成本优势

　　【答案】B【解析】本题考核衍生产品的特点。衍生产品的特点是：(1)优点：准确性;时效性;使用方便;成本优势;灵活性;对于管理金融市场等市场风险有不可替代的作用。(2)缺点：衍生产品的杠杆作用很大，因而风险很大，如用来投机可能会造成巨大损失。

　　本题考核衍生产品的特点。衍生产品的特点是：(1)优点：准确性;时效性;使用方便;成本优势;灵活性;对于管理金融市场等市场风险有不可替代的作用。(2)缺点：衍生产品的杠杆作用很大，因而风险很大，如用来投机可能会造成巨大损失。

　　单选题

　　下列关于金融衍生产品的说法中，错误的是(　)。

　　A、远期合约通常在交易所内交易

　　B、期货是一种衍生性金融商品，按现货标的物之种类，期货可分为商品期货与金融期货两大类

　　C、期权是在规定的一段时间内，可以以规定的价格购买或者出卖某种规定的资产的权利

　　D、互换交易主要指对相同货币的债务或不同货币的债务通过金融中介进行互换的一种行为

　　【答案】A【解析】远期合约通常不在交易所内交易，选项A的说法不正确。

　　单选题

　　预期损失融资一般作为运营资本的一部分，而非预期损失融资则是属于(　)的范畴。

　　A、融资资本

　　B、风险资本

　　C、投资资本

　　D、运营资本

　　【答案】B【解析】预期损失融资一般作为运营资本的一部分，而非预期损失融资则是属于风险资本的范畴。

　　单选题

　　下列关于损失事件管理的说法中错误的是(　)。

　　A、应急资本可以提供经营持续性的保证

　　B、应急资本不涉及风险的转移，是企业风险补偿策略的一种方式

　　C、应急资本是一个在一定条件下的融资选择权，公司可以不使用这个权利

　　D、专业自保公司提高了公司的运营成本

　　【答案】D【解析】专业自保公司的优点是：降低运营成本;改善公司现金流;保障项目更多;公平的费率等级;保障的稳定性;直接进行再保险;提高服务水平;减少规章的限制;国外课税扣除和流通转移。选项D的说法错误。

　　单选题

　　下列不属于期权合约包含的内容的是(　)。

　　A、标的资产

　　B、执行价格

　　C、行权方式

　　D、交易场所

　　【答案】D【解析】期权合约的内容一般包括：标的资产、执行价格、到期日、行权方式、期权价格。

　　多选题

　　下列关于期权的说法中，正确的有(　)。

　　A、在规定的一段时间内，可以以规定的价格购买或者出卖某种规定的资产的权利

　　B、买方期权，是指赋予期权持有人在期权有效期内按履约价格买进(但不负有必须买进的义务)规定的资产的权利

　　C、卖方期权，是指期权持有人在期权有效期内按履约价格卖出(但不负有必须卖出的责任)规定的资产的权利

　　D、期权可以作为投机的工具，风险较小

　　【答案】ABCD【解析】期权可以作为投机的工具，但风险更大。

　　单选题

　　中国人民银行连续调整存贷款利率，从而对市场利率的预期值产生影响。借款人为了规避利率上升的风险，在利率期权操作上应该采取的行动是(　)。

　　A、购买看涨期权

　　B、购买看跌期权

　　C、同时购买看涨期权和看跌期权

　　D、不购买任何期权

　　【答案】A【解析】借款人可以通过购买看涨期权，设定他们必须支付的利率最大值。出借人可以通过购买看跌期权，设定他们将收取的利息最小值。

　　单选题

　　如果某投资者以14元的价格购买了某种股票同时拥有该股票的看跌期权合同，行使价为15元。假设该投资者行使期权时的股票市价为13元。则该投资者在行权时取得的期权的每股收入为(　)元。

　　A、14

　　B、15

　　C、13

　　D、2

　　【答案】B【解析】只有行使价高于股票市价时，看跌期权拥有者才会行使期权，行权价格15元就是行权时取得的每股收入。

　　多选题

　　下列关于德尔菲法主要优点的表述中，正确的有(　)。

　　A、由于观点是匿名的，因此更有可能表达出那些不受欢迎的看法

　　B、所有观点有相同的权重，避免重要人物占主导地位的问题

　　C、专家需要一次聚集在某个地方，比较方便

　　D、具有广泛的代表性

　　【答案】ABD【解析】德尔菲法的主要优点如下：(1)由于观点是匿名的，因此更有可能表达出那些不受欢迎的看法;(2)所有观点有相同的权重，避免重要人物占主导地位的问题;(3)专家不必一次聚集在某个地方，比较方便;(4)这种方法具有广泛的代表性。

　　单选题

　　下列关于失效模式影响和危害度分析法的相关说法中，不正确的是(　)。

　　A、只能识别单个失效模式，无法同时识别多个失效模式

　　B、可对其他风险识别方法提供数据支持

　　C、识别单点失效模式以及对冗余或安全系统的需要

　　D、设计初期不会发现问题，从而增加了开支较大的设备改造

　　【答案】D【解析】失效模式影响和危害度分析法的一个优点就是通过在设计初期发现问题，从而避免了开支较大的设备改造。

　　多选题

　　马尔科夫分析是一项定量技术，可以是不连续的或者连续的。下列属于马尔科夫分析法特点的有(　)。

　　A、能够计算出具有维修能力和多重降级状态的系统的概率

　　B、无论是故障还是维修，都假设状态变化的概率是固定的

　　C、需要了解状态变化的各种概率

　　D、有关矩阵运算的知识比较简单，非专业人士也可以看懂

　　【答案】ABC【解析】马尔科夫法的主要优点：能够计算出具有维修能力和多重降级状态的系统的概率。 局限性：(1)无论是故障还是维修，都假设状态变化的概率是固定的;(2)所有事项在统计上具有独立性，因此未来的状态独立于一切过去的状态，除非两个状态紧密相接;(3)需要了解状态变化的各种概率;(4)有关矩阵运算的知识比较复杂，非专业人士很难看懂。

　　单选题

　　下列关于敏感性分析法的相关说法中，不正确的是(　)。

　　A、若某参数的小幅度变化能导致效果指标的较大变化，则称此参数为敏感性因素

　　B、敏感性分析找不出影响最大、最敏感的主要变量因素

　　C、敏感性分析最常用的显示方式是龙卷风图

　　D、适用于对项目不确定性对结果产生的影响进行的定量分析

　　【答案】B【解析】敏感性分析可以寻找出影响最大、最敏感的主要变量因素。所以选项B的说法不正确。

　　单选题

　　下列关于风险管理技术与方法的说法中，错误的是(　)。

　　A、头脑风暴法适用于充分发挥专家意见，在风险识别阶段进行定性分析

　　B、流程图分析法适用于对企业生产或经营中的风险及其成因进行定性分析

　　C、情景分析法适用于通过模拟不确定性情景，对企业面临的风险进行定性和定量分析

　　D、风险评估系图适用于对不确定性投资方案期望收益的定量分析

　　【答案】D【解析】决策树法适用于对不确定性投资方案期望收益的定量分析，选项D的说法不正确。

　　多选题

　　统计推论是进行项目风险评估和分析的一种十分有效的方法，下列属于统计推论法特点的有(　)。

　　A、在数据充足可靠的情况下简单易行

　　B、一定适用于今天或未来

　　C、结果准确率低

　　D、没有考虑事件的因果关系，使外推结果可能产生较大偏差

　　【答案】AD【解析】本题考核统计推论法。统计推论法的主要优点：(1)在数据充足可靠的情况下简单易行;(2)结果准确率高。 局限性：(1)由于历史事件的前提和环境已发生了变化，不一定适用于今天或未来;(2)没有考虑事件的因果关系，使外推结果可能产生较大偏差。为了修正这些偏差，有时必须在历史数据的处理中加入专家或集体的经验修正。

　　单选题

　　下列不属于COSO框架要求企业建立内部控制体系时应符合的目标的是(　)。

　　A、取得经营的效率和有效性

　　B、确保财务报告的可靠性

　　C、内部控制监督

　　D、遵循使用的法律法规

　　【答案】C【解析】COSO框架要求企业建立内部控制体系时应符合以下目标：取得经营的效率和有效性;确保财务报告的可靠性;遵循适用的法律法规。

　　单选题

　　根据COSO委员会对内部控制的定义，下列表述错误的是(　)。

　　A、内部控制是公司的董事会、管理层及其他人士为实现运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规提供合理保证而实施的程序

　　B、内部控制系统可以为企业目标的实现提供绝对保证

　　C、企业无论规模大小，在建立内部控制系统时，均可能存在资源受限的问题

　　D、内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标

　　【答案】B【解析】内部控制系统只能就企业目标的实现提供合理保证，所以选项B的说法错误。

　　多选题

　　下列属于COSO委员会规定的内部控制目标有(　)。

　　A、运营的效益和效率

　　B、遵守适用的法律法规

　　C、财务报告的可靠性

　　D、财务报告的及时性

　　【答案】ABC【解析】COSO委员会对内部控制的定义是“公司的董事会、管理层及其他人士为实现以下目标提供合理保证而实施的程序：运营的效益和效率，财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规。”

　　多选题

　　根据《企业内部控制基本规范》，下列属于内部控制目标的有(　)。

　　A、合理保证企业经营管理合法合规

　　B、合理保证企业资产安全

　　C、提高经营效率和效果

　　D、促进企业实现发展战略

　　【答案】ABCD【解析】《基本规范》将内部控制的目标归纳为五个方面：(1)合理保证企业经营管理合法合规;(2)合理保证企业资产安全;(3)合理保证企业财务报告及相关信息真实完整;(4)提高经营效率和效果;(5)促进企业实现发展战略。

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