2011注册会计师考试《经济法》章节练习题(5)

　　11

　　[答案] BD

　　[解析] 本题考核点是暂停股票上市。暂停股票上市的情形有

　　(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件

　　(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者

　　(3)公司有重大违法行为

　　(4)公司最近3年连续亏损

　　(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。

　　12

　　[答案] ABD

　　[解析] 本题考核点是公司债券上市交易的条件。公司申请其公司债券上市交易必须符合如下条件

　　(1)公司债券的期限为1年以上

　　(2)公司债券实际发行额不少于人民币5000万元

　　(3)公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。

　　13

　　[答案] ABC

　　[解析] 本题考核点是基金终止上市。基金管理人无权决定提前终止上市交易。

　　14

　　[答案] ABD

　　[解析] 本题考核点是上市公司收购。在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销收购要约。

　　15

　　[答案] BCD

　　[解析] 本题考核权益变动报告书的编制。根据规定，投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的5%，但未达到20%的应编制详式权益变动报告书，但应披露投资者及其一致行动人的控股股东、实际控制人及其股权控制结构图。投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%，但未达到30%的应编制详式权益变动报告书，而详式权益变动报告书中，包含了投资者及其一致行动人的控股股东、实际控制人及其股权控制结构图。

　　16

　　[答案] ACD

　　[解析] 本题考核点是内幕信息的知情人员。持有公司5%以上股份的股东为内幕信息知情人，所以B选项不正确。

　　17

　　[答案] BC

　　[解析] 本题考核点是证券公司注册资本。证券公司经营证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;其他证券业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元。

　　18

　　[答案] ABC

　　[解析] 本题考核点是一致行动人的概念。本题选项A的情形属于受同一主体控制;本题选项B的情形属于投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员;本题选项C的情形属于投资者之间有股权控制关系。

　　19

　　[答案] ABC

　　[解析] 本题考核证券投资基金的基金财产的使用范围。本题选项D是可以进行的投资活动。

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