2011年注册会计师考试《经济法》模拟试题(9)

　　9. 2009年5月，甲上市公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成发行可转换公司债券障碍的有( )。

　　A.2008年6月因未按时公告2005年度的财务会计报告而受到证券交易所的谴责

　　B.截至2009年4月底，净资产为32000万元，在本次申请发行可转换公司债券之前，累计债券余额为12000万元

　　C.经注册会计师核验，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%;扣除非经常性损益后，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.8%

　　D.乙能源股份有限公司(系上市公司)为其公开发行可转换公司债券提供连带责任保证

　　10. 根据我国《证券法》的规定，该公司发生下列各项情形应当认定为重大事件发布临时报告，其中包括( )。

　　A.公司经营方针和经营范围发生重大变化

　　B.重大投资行为和重大购置财产的决定

　　C.持有公司5%以上股份的股东持有股份的情况发生较大变化

　　D.1/10以上的监事发生变动

　　11. 关于对债务人实施重整，下列说法正确的有( )。

　　A.债务人和债权人都可以申请重整

　　B.重整申请可以在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前提出

　　C.出资额占债务人注册资本l/10以上的出资人可以申请重整

　　D.重整申请应向债权人会议提出

　　12. 人民法院受理破产申请前1年内，涉及债务人的财产的行为，管理人有权请求人民法院予以撤销，如下行为中可以请求撤销的有( )。

　　A.无偿转让财产

　　B.放弃债权

　　C.以明显不合理的价格进行交易

　　D.对没有财产担保的债务提供财产担保

　　13. 根据证券法的规定，下面有关增发股票的程序正确的是( )。

　　A.提请股东大会批准，经公司股东大会股东所持表决权的过半数通过

　　B.中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定受理

　　C.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行股票

　　D.上市公司发行股票，应由证券公司承销

　　14. 依法发行的股票，法律对其转让期限有限制性规定的，在规定期限内，不得买卖。下列各项中错误的是( )。

　　A.为股票发行出具审计报告的专业人员，在该股票承销期内，可以买卖该种股票

　　B.为上市公司出具审计报告的专业人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后15日内，不得买卖该种股票

　　C.公开发行新股前已经发行的股份自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让

　　D.发起人持有的本公司股份，自公司成立1年内不得转让

　　15. 下列有关企业国有资产转让的说法中，符合《企业国有资产法》规定的是( )。

　　A.企业国有资产转让征集产生的受让方为两个以上的，转让应当采用公开竞价的交易方式

　　B.企业国有资产转让相关的董事只能参与组织实施的工作

　　C.转让部分企业国有资产致使国家对该企业不再具有控股地位的，应当报经本级人民政府批准

　　D.转让企业的董事、监事、高级管理人员不得参与受让

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