2011注册会计师考试《经济法》章节精编习题(五)

　　第五章 证券法

　　一、单项选择题

　　1.根据证券法律制度规定，股份有限公司首次申请公开发行股票并上市，那么其最近3个会计年度净利润应均为正数且累计超过人民币( )。

　　A.3000万元

　　B.1500万元

　　C.5000万元

　　D.2500万元

　　2.某股份公司首次公开发行股票并在创业板上市，下列条件正确的是( )。

　　A.最近一期末净资产不少于3000万元，且不存在未弥补亏损

　　B.发行前股本总额不少于3000万元

　　C.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元，且持续增长

　　D.发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

　　3.下列有关首次公开发行股票的程序中，说法错误的是( )。

　　A.中国证监会收到申请文件后，应在5个工作日内作出是否受理的决定

　　B.股票发行申请经核准后，发行人应自中国证监会核准发行之日起6个月内发行股票

　　C.发行人股票发行申请经核准后，发行的股票一般由证券公司承销

　　D.证券的代销、包销期限最长不得超过120日

　　4.2009年2月，甲上市公司拟增发股票，已知其最近3年实现的年均可分配利润为1500万元，根据《发行管理办法》的相关规定，其最近3年以现金或股票方式累计分配的利润应不少于( )。

　　A.450万元

　　B.300万元

　　C.200万元

　　D.600万元

　　5.2007年2月，经过国务院相关部门事项批准，甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票，已知其股票定价基准日前20个交易日公司股票均价为每股12元，那么本次发行股票的最低价格为每股( )。

　　A.12元

　　B.10元

　　C.10.8元

　　D.20元

　　6.A会计师事务所指派注册会计师张某和李某为B上市公司2004年财务状况进行审计并出具审计报告，根据有关规定，张某和李某不得买卖B上市公司股票的期限为( )。

　　A.自A会计师事务所接受B 上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内

　　B.自A会计师事务所接受B 上市公司委托之日起至审计报告公开后30日内

　　C.自A会计师事务所接受B 上市公司委托之日起至审计报告公开后3个月内

　　D.自A会计师事务所接受B 上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内

　　7.下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是( )

　　A.公司股本总额不少于人民币3000万元

　　B.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为15%以上

　　C.公司最近1年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。

　　D.必须是国家鼓励发展的产业

　　8.某上市公司2004年5月发行5年期公司债券2000万元，2年期公司债券1500万元。2007年1月，该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行公司债券的其他条件，计划再次申请发行公司债券。经审计确认该公司2006年12月末净资产额为6000万元。该公司此次发行公司债券额最多不得超过( )。

　　A.400万元

　　B.500万元

　　C.800万元

　　D.100万元

　　2011年注册会计师《经济法》备考辅导讲义汇总

　　2011年注册会计师考试《经济法》重点章节备考提示

　　2011年注册会计师考试备考辅导资料大汇总