2011注册会计师考试《经济法》章节精编习题(五)

　　二、多项选择题

　　1.申请首次公开发行股票并上市的发行人，应做到财务状况良好。下列财务指标没有达到要求的有( )。

　　A.最近3个会计年度净利润均为正数且平均超过人民币3000万元

　　B.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元

　　C.发行前股本总额少于人民币3000万元

　　D.最近一期期末无形资产占净资产的比例不高于25%

　　2.根据《创业板首发管理暂行办法》的规定，公司在创业板上市，首次公开发行股票，应当符合的条件有( )。

　　A.发行人可以是股份有限公司，也可以是有限责任公司，但必须存续3年以上

　　B.最近两年连续盈利

　　C.最近一期末净资产不少于2000万元

　　D.发行后股本总额不少于3000万元

　　3.下列股份有限公司向不特定对象发行股票的情形中，应当组织承销团承销的有( )。

　　A.股票总额为1000万股，每股价格为人民币4.8元

　　B.股票总额为5100万股，每股价格为人民币3.5元

　　C.股票总额为5500万股，每股价格为人民币3元

　　D.股票总额为3100万股，每股价格为人民币1.5元

　　4.A上市公司于2007年5月向中国证监会提出增发股票的申请，根据《发行管理办法》规定，下列各项中，不符合上市公司增发股票条件的是( )。

　　A.2004年10月现任公司董事甲因违规行为受到中国证监会的行政处罚

　　B.2005年8月曾公开发行股票，发行当年营业利润比上年下降35%

　　C.2006年3月现任董事会秘书未及时发布公司重大信息受到证券交易所的公开谴责

　　D.2007年1月为控股股东违规提供担保

　　5.下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的是( )。

　　A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

　　B.除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

　　C.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

　　D.最近3年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

　　6.依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有( )。

　　A.为股票发行出具审计报告的人员，在该股票承销期满后3个月内购买了该种股票

　　B.为上市公司出具审计报告的人员，在有关文件公开后5日后买了该种股票

　　C.公司成立刚满2年时，发起人将其持有的本公司股票卖出

　　D.公司董事辞去职务后4个月时，将其持有的本公司股票卖出

　　7.某上市公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的有( )。

　　A.公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的30%

　　B.公司最近3年连续亏损

　　C.公司董事长被罢免

　　D.公司对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者

　　8.下列各项中，属于国务院证券监督管理机构依法暂停公司债券上市交易的情形有( )。

　　A.公司有重大违法行为

　　B.公司上一年度发生严重亏损

　　C.公司未按公司债券募集办法履行义务

　　D.公司擅自改变公司债券所募集资金的用途

　　9.证券投资基金的基金财产应当用于的投资范围包括( )。

　　A.上市交易的股票

　　B.上市交易的债券

　　C.向他人贷款

　　D.买卖其他基金份额

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