2011注册会计师考试《经济法》章节精编习题(五)

　　9.

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：本题考核可转换公司债券的最短和最长期限。根据规定，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。

　　【该题针对“公开发行可转换债券的条件”知识点进行考核】

　　10.

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：本题考核点是基金的申购和赎回。基金管理人应当于收到基金投资人申购赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认，所以B选项错误。

　　【该题针对“证券投资基金的发行”知识点进行考核】

　　11.

　　【正确答案】：A

　　【答案解析】：本题考核点是证券投资基金的概念。(1)开放式基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金，所以B选项错误。(2)申请上市的基金必须符合的条件之一是：基金持有人不少于1000人，所以C选项错误。(3)基金合同期限届满将终止上市，所以D选项错误。

　　【该题针对“证券投资基金上市的相关规定”知识点进行考核】

　　12.

　　【正确答案】：B

　　【答案解析】：本题考核中期报告的报送时间。根据规定，上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予公告。

　　【该题针对“信息披露的内容”知识点进行考核】

　　13.

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：本题考核虚假陈述与投资人损害的关系。根据规定，如果被告举证证明原告具有以下情形的，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系：明知虚假陈述存在而进行的投资，本题选项A是该情形;在虚假陈述揭露日或者更正日及以后进行的投资，本题选项B是该情形;在虚假陈述揭露日或者更正日之前已经卖出证券，本题D选项属于该情形。

　　【该题针对“禁止的交易行为”知识点进行考核】

　　14.

　　【正确答案】：C

　　【答案解析】：本题考核收购后事项的处理。根据规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。

　　【该题针对“上市公司收购的一般规定”知识点进行考核】

　　15.

　　【正确答案】：D

　　【答案解析】：本题考核详式权益变动报告书的编制情形。根据规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制详式权益变动报告书。

　　【该题针对“上市公司收购中的报告与信息披露”知识点进行考核】

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